關于2014年寧化縣財政決算和2015年上半年預算執行情況的報告
關于2014年寧化縣財政決算和
2015年上半年預算執行情況的報告
---2015年7月27日在寧化縣第十六屆人大常委會第28次會議上
寧化縣財政局局長 張能清
主任、副主任、各位委員：
根據縣第十六屆人民代表大會第四次會議關于寧化縣2014年財政預算執行情況和2015年財政預算（草案）的決議要求，受縣人民政府委托，向本次常委會報告2014年財政決算和2015年上半年財政預算執行情況，請予審查。
一、2014年全縣財政收支決算
（一）公共財政預算收支
1.收入
（1）全縣地方級公共財政預算收入52083萬元，占調整預算數51525萬元的101.08%，增收5370萬元，增長11.50%。（若加上劃中央收入20432萬元，全縣財政總收入72515萬元，占調整預算的100.94%，增收5246萬元，增長7.80%）。
（2）上級補助收入106417萬元。其中返還性收入1970萬元，一般性轉移支付收入51398萬元（財力性補助21148萬元，基層公檢法司、義務教育、基本養老保險和低保等專項財力性補助30250萬元），專項轉移支付收入53049萬元。
（3）債券轉貸收入11700萬元。
（4）上年結余15918萬元。
（5）調入預算穩定調節基金3625萬元。
（6）調入資金1540萬元（從基金收入調入1417萬元、“一事一議”鄉鎮配套上交123萬元）。
2.支出
（1）基本支出173384萬元(含省市專項和2013年結轉，下同)，增支14115萬元，增長8.86%，其中，本級支出84365萬元，比年初預算增支9505萬元，已由十六屆人大常委會第23、24次會議批復；省市專項支出89019萬元。全年支出增長較大，主要是根據省上財政部門要求加大支出進度以及清理專項資金結轉結余等因素影響，增長較大的有：教育支出增支4821萬元,主要是地方政府債券資金3000萬元撥付城南工業區建設增支；社會保障和就業支出增支3460萬元，主要是行政事業單位離退休人員相應提高離退休費增資增支3483萬元；農林水事務增支6312萬元,主要是省市加大對我縣水土保持專項治理扶持力度增支。
（2）上解上級支出1180萬元。
（3）債券還本支出1000萬元。
3.結余
以上收入總計191283萬元，支出總計175564萬元，4183萬元（含超收轉入558萬元）轉入預算穩定調節基金，收支相抵滾存結余11536萬元，其中：項目結轉2015年度支出11477萬元，凈結余59萬元。
（二）基金預算收支決算
1.收入
（1）項目收入33411萬元，占預算101.37%，增收12330萬元，增長58.49%，其中：國有土地使用權出讓金收入27078萬元，國有土地收益基金收入1130萬元，城市基礎設施配套費收入2646萬元，育林基金收入492萬元，森林植被恢復費收入817萬元,地方水利建設基金收入262萬元，殘疾人就業保障金收入189萬元等。
（2）上級補助收入17032萬元。
（3）上年專項結余8179萬元。
2.支出
（1）項目支出43011萬元，增支14671萬元，增長51.77%。其中：教育支出576萬元；文化體育與傳媒支出201萬元；社會保障和就業支出883萬元；城鄉社區事務支出35136萬元，主要是征地和拆遷補償支出以及土地開發支出26148萬元；農林水事務支出3372萬元；資源勘探電力信息等事務支出86萬元；其他支出2757萬元。
（2）上解上級支出183萬元。
（3）調出資金1417萬元。
3.結余
以上收入總計58622萬元，項目支出43011萬元，上解上級支出183萬元,調出資金1417萬元，收支相抵滾存結余14011萬元。
（三）決算變動事項
在十六屆人大四次會上向代表們報告的2014年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據及情況發生了變化，主要有以下幾項：
1.公共財政預算收入。公共財政預算收入決算數52083萬元，與報告數51525萬元，增加558萬元，主要是年末政策性需要按省上要求加大營業稅入庫力度增收。上級補助收入決算數106417萬元，與報告數101905萬元，增加4512萬元，主要是各項補助收入后續下達。調入資金新增1540萬元，主要是地方政府債券還本付息按省上要求從基金中歸還而調賬到公共財政預算。
2.公共財政預算支出。公共財政預算支出決算數173384萬元，與報告數167026萬元，增加6538萬元，主要是省上后續下達的專項資金列支及按照新《預算法》清理歷年結余結轉影響。專項上解支出1180萬元，與報告數810萬元，增加370萬元，主要是報告數是根據年初預算數預計，實際上解有所增加。債券還本支出1000萬元，主要是公共財政預算新增調入資金1540萬元后相應新增。
3.預算穩定調節基金。2014年公共財政預算收入完成52083萬元，比十六屆人大常委會第24次會議批復數51525萬元超收558萬元，加調入預算穩定調節基金3625萬元未使用，合計4183萬元全部轉入預算穩定調節基金，結轉2015年使用。
4.預算結余。由于上級補助收入、調入資金以及公共財政預算支出、上解上級支出、債券還本支出和預算穩定調節基金的變化引起滾存結余的相應變化，全縣滾存結余決算數11536萬元，報告數13212萬元，減少1676萬元。
5.基金收入。基金收入決算數33411萬元，與報告數32960萬元，增加451萬元，主要是報告數為預計數，實際收入有所增加；上級補助收入決算數17032萬元，與報告數6916萬元，增加10116萬元，主要是后續下達補助收入較多。
6.基金支出?；鹬С鰶Q算數43011萬元，與報告數41105萬元，增加1906萬元，主要是報告數為預計數，實際支出有所增加；此外，增加上解上級支出183萬元，調出資金1417萬元。
7.基金結余。由于基金上級補助收入增加以及基金支出變化和增加上解上級支出、調出資金等引起滾存結余的相應變化，全縣滾存結余決算數14011萬元，報告數6950萬元，增加7061萬元。
總的看，2014年全縣財政運行情況良好，達到了預期目標，財政在組織收入、保障民生等方面發揮了重要作用。
一是財政收入平穩增長。面對經濟增速放緩、政策性減收因素較多、房地產市場低迷等困難，各財稅機關強化和完善目標責任，采取積極措施有效應對，全力促進財政收入平穩增長，全年地方級公共財政預算收入增長11.50%，增幅全市排名第1位。
二是民生支出得到保障。繼續加大調整和優化支出結構，全縣公共財政預算支出完成173384萬元，增支14115萬元，新增財力持續向民生和三農支出傾斜，其中，用于教育、文化體育、醫療衛生、社會保障和就業、交通運輸、農林水事務等支出投入達122693萬元，占財政支出的70.76%。努力克服財力困難，重點支持城鄉基礎設施建設等方面的實事，支持重點項目建設，加大農業基礎設施建設投入，推進新型城鎮化建設，支持生態縣建設。
從決算情況看，財政運行中也還存在一些問題：財政收入總量仍偏小，人均財力較低；經濟結構不盡合理，工業經濟總量不足，主體稅源缺乏；民生工程、基礎設施建設等仍需大量財政投入，財政收支矛盾依然突出；財政監督有待進一步加強，資金使用效益有待進一步提高等等。這些問題，需要在今后的工作中進一步采取有效措施認真解決。
二、2015年上半年預算執行情況
（一）收支情況
1.公共財政預算收支。上半年財政總收入完成36728萬元，完成預算45.34%，減收4265萬元，下降10.40%。其中：上劃中央收入完成6752萬元，完成預算28.98%，減收4641萬元，下降40.73%；地方級公共財政預算收入完成29976萬元，完成預算51.94%，增收376萬元，增長1.27%，增幅全市排名第1位。稅收收入完成23956萬元，完成預算47.84%，減收1109萬元，下降4.42%，稅性比79.92%。全縣公共財政預算支出完成85175萬元，完成預算65.89%，增支4307萬元，增長5.33%。
2.基金收支。上半年基金收入完成6051萬元，完成預算14.34%，減收7597萬元；基金支出完成12874萬元，完成預算22.26%，減支5892萬元，下降31.40%。
3．國有資本經營預算收支。上半年尚無收入故無支出。
（二）主要特點
1.地方級收入低速增長，但完成“雙過半”任務
上半年，全縣地方級公共財政預算收入增長1.27%，完成“雙過半”，在全市排名第一。上半年全市平均增幅-3.46%,其中：比上年增長的僅2個縣，其余10個縣市區均不同程度下降；但本縣與全省平均增幅5.28%相比,低4.01個百分比，相比上年同期回落了14.1個百分點，特別是財政總收入僅完成預算的45.34%，下降10.41%。稅性比79.92%，全市排名第一，比全市平均稅性59.95%高出近20個百分點，比全省的平均稅性比74.84%高出5.08個百分點。
2.稅收收入整體低迷，完成全年任務壓力大
上半年，地方稅收收入完成23956萬元，占預算47.84%,減收1109萬元，下降4.42%。其中，煙葉稅入庫7895萬元,比上年同期增加3884萬元；清理萬亞等企業上年尾欠稅款1700多萬元?？鄢?span>煙葉稅入庫增收部份和上年尾欠稅款，稅收收入實際下降26.70%，主要是上半年地方級工業稅收僅完成1883萬元，同比減收2021萬元；房地產業稅收完成3959萬元，同比減收6281萬元。
主體稅種中，增值稅減收206萬元,下降18.12%，主要是行洛坑鎢礦入庫378萬元，同比減少235萬元。營業稅減收884萬元,下降12.81%，主要是房地產業營業稅同比減收1974萬元。企業所得稅減收2528萬元，下降57.82%，主要是重點企業行洛坑鎢礦減收1664萬元、房地產業同比減收880萬元。
地方小稅種中，與房地產業相關的稅收均呈減收狀態，其中，土地增值稅減收245萬元，下降13.24%；契稅減收369萬元,下降26.97%等。
從分征機關看，國稅比上年同期減收1870萬元，下降45.07%。地稅同比增收761萬元，增長3.64%，剔除煙葉稅增收和上年尾欠稅款數，實際下降23.06%。
3.加大非稅收入入庫，促進財政增收明顯
由于稅收收入整體低迷，增幅連續下降，縣財政加大了非稅收入收繳的組織力度，一是將歷年結余基本清理入庫。上半年共清繳2014年度以前的行政事業性收費等歷年結余2000萬元。二是2015年原列入基金收入中的育林基金收入、森林植被恢復費、地方水利建設基金、殘疾人就業保障金等改列為公共財政預算收入增加公共財政預算收入1035萬元。非稅收入的增長彌補了稅收收入減收形成的缺口,保證了財政收入的增長,上半年非稅收入同比增收1485萬元，為財政增收貢獻了5.02個百分點。
4.財政支出平穩增長，民生支出保障有力
加快財政支出進度,落實盤活資金存量,清理壓縮結余結轉資金；同時做好資金撥付的基礎服務工作，在確保資金安全的前提下，簡化財政資金撥付手續，保證縣委、縣政府促進經濟社會發展和災后建設的各項措施得到有效落實。截止上半年，公共財政預算支出完成85175萬元，完成預算65.89%,增支4307萬元, 增長5.33%。增支較大的主要是：教育支出增支1177萬元，主要是加大對義務教育的各項資金投入；文化體育與傳媒支出增支2030萬元，主要是主要是撥付客家博物館廣場雕塑建設資金2020萬元；社會保障和就業支出增支3577萬元，主要是加大對行政事業單位離退休人員補助；農林水事務支出增支1043元,主要是因災加大水利工程建設等項目資金的撥付力度；交通運輸支出增支3019萬元，主要是因災加大撥付水毀公路建設資金力度。
（三）存在問題及下一步工作打算
一是收入方面：行洛坑鎢礦產品價格繼續下降，各項稅收大幅減收；房地產業不景氣，上半年的收入增長主要依賴煙葉稅、上年尾欠稅款和非稅收入，土地財政依賴性強，稅收增收潛力不足。
二是支出方面：保工資、保運轉、保民生等剛性支出尤其是今年用于提高三檔工資津貼、兌現中央調資到位及落實相應配套機關事業單位養老保險政策方面的支出增長較大，救災恢復生產生活等支出需求大，可調劑的財力空間十分有限，收支矛盾特別突出。
為確保完成全年的財政工作目標任務，既要充分認識當前發展具備的有利條件，增強信心，也要正視經濟存在的下行壓力，未雨綢繆、銳意進取、扎實工作。主要做好以下幾個方面的工作：
一是扎實推動積極財政政策加力增效。加快積極財政政策實施和資金落實，著力拉動投資需求，加大力度推進重大項目建設，在早日完成投資計劃和預算下達工作的基礎上，提前實施明年重大項目建設投資計劃。設立新興產業創業投資引導基金和中小企業發展基金，利用好省市各類投資基金拉動社會資本投資的作用。統籌施策減輕企業負擔，繼續推進結構性減稅和普遍性降費，推進營改增改革，落實支持和促進重點群體創業就業的稅收政策，努力營造有利于大眾創業、萬眾創新的發展環境，為企業發展減負加力。
二是大力推進財政資金統籌使用。重點推進項目資金的統籌，抓好科技、教育、農業、節能環保、醫療衛生等重點科目資金的統籌使用；推進各類收入的統籌使用；推進地方財政債務資金的統籌使用。同時，加大部門結轉結余資金清理力度，督促部門盡快撥付使用應按原用途使用的資金，對不需按原用途使用的資金，及時收回財政統籌安排，調整到重點項目支出方向。積極推進國庫現金管理，加強庫款管理和預算執行的動態監控，切實發揮財政資金效益。
三是加大力度推廣運用PPP模式。貫徹落實國務院辦公廳轉發的《關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式的指導意見》，進一步加大工作力度，在改善民生中培育經濟增長新動力。積極爭取省市PPP融資支持基金，通過墊付前期開發資金、委托貸款、擔保、股權投資等方式，加快PPP項目實施進度，提高PPP項目可融資性，引導項目采用規范的PPP模式，更好地吸引社會資本通過PPP模式進入公共服務領域，助推更多PPP項目落地。
四是切實加強地方政府債務管理。在清理甄別地方政府存量債務工作的基礎上，將地方政府存量債務納入預算管理。進一步規范地方政府債券管理，做好置換債券和新增債券的使用，將新增債券優先用于棚戶區改造等重點項目。落實好解決融資平臺公司在建項目后續融資的辦法，積極引進社會資本參與地方融資平臺公司存量項目改造。進一步規范政府債務由財政部門統一管理，切實防范化解風險。
主任、各位副主任、各位委員：上半年的工作雖然取得了一定成績，但要完成全年各項財政任務，尤其是要完成全年收入目標，任務艱巨，責任重大。讓我們在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會的監督指導下，堅定信心，扎實工作，采取更有力的措施，以更大的力度，認真做好各項財政工作，以促進寧化經濟和各項社會事業科學發展跨越發展！
附件下載：人大2014附表
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