關于2015年寧化縣財政決算和2016年上半年預算執行情況的報告
關于2015年寧化縣財政決算和
2016年上半年預算執行情況的報告
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寧化縣財政局局長 鄭洪欽
主任、副主任、各位委員：
根據縣第十六屆人民代表大會第四次會議關于寧化縣2015年財政預算執行情況和2016年財政預算（草案）的決議要求，受縣人民政府委托，向本次常委會報告2015年財政決算和2016年上半年財政預算執行情況，請予審查。
一、2015年全縣財政收支決算
（一）公共財政收支決算
1.收入
（1）全縣地方級公共財政預算收入54688萬元，占調整預算數53646萬元的101.94%，增收2605萬元，增長5.00%；加上劃中央收入12477萬元，全縣財政總收入67165萬元，占調整預算的101.54%，減收5350萬元，下降7.38%。
（2）上級補助收入142999萬元，其中，返還性收入2010萬元，一般性轉移支付收入75189萬元（財力性補助37068萬元，專項性補助38121萬元），專項轉移支付收入65800萬元。
（3）地方政府債券轉貸收入77620萬元,其中，一般債券16110萬元，置換債券61510萬元。
（4）上年結余11536萬元。
（5）調入預算穩定調節基金4183萬元。
（6）調入資金5342萬元。
2.支出
（1）公共財政預算支出212504萬元(含以上收入和上年度結轉等，下同)，增支39120萬元，增長22.56%，其中，本級支出99159萬元，比年初預算增支16110萬元，已由十六屆人大常委會第31次會議批復。全年支出增長較大，主要是2015年實行機關事業單位養老金制度改革及5.19特大洪災救災支出增長等，增長較大的有：教育支出增支7991萬元,主要是城區中學校園擴容工程項目建設及鄉鎮小學及公辦幼兒園建設增支等；社會保障和就業支出增支8922萬元，主要是財政對城鄉居民社會養老保險基金的補助增支2033萬元、行政事業單位離退休人員支出增支1870萬元、自然災害(5.19)生活救助增支3477萬元；醫療衛生與計劃生育支出增支4394萬元，主要是公共衛生服務大樓及鄉鎮衛生院建設增支；農林水事務增支4259萬元,主要是5.19特大洪災省市縣加大對我縣農田水利建設項目投入增支；交通運輸支出增支7804萬元，主要是地方政府債券資金用于縱八線、泉湖線等公路建設、城區路網建設、高速公路資本金等支出增支。
（2）上解上級支出947萬元。
（3）債務還本支出56993萬元。
3.結余
以上收入總計296368萬元，支出總計270444萬元，轉入預算穩定調節基金7152萬元，收支相抵滾存結余18772萬元，全部結轉下年度使用。
（二）基金收支決算
1.收入
（1）基金收入21546萬元，占調整預算112.54%，減收11865萬元，下降35.51%，其中：國有土地使用權出讓金收入17842萬元，城市基礎設施配套費收入1363萬元等。
（2）上級補助收入15065萬元。
（3）地方政府債券轉貸收入31780萬元，其中專項債券1890萬元，置換債券29890萬元。
（4）上年專項結余14011萬元。
2.支出
（1）基金支出41711萬元，減支1300萬元，下降3.02%。其中：社會保障和就業支出1820萬元，城鄉社區事務支出34988萬元，農林水事務支出1753萬元，資源勘探電力信息等事務支出163萬元，其他支出2952萬元等。
（2）債務還本支出27150萬元。
（3）調出資金4812萬元。
3.結余
基金收入總計82402萬元，基金支出41711萬元，債務還本支出27150萬元,調出資金4812萬元，收支相抵滾存結余8729萬元。
（三）國有資本經營收支決算
國有資本經營收入0萬元，國有資本經營支出0萬元，結余0萬元。
（四）社會保險基金收支決算
1.收入
（1）社?；鹗杖?span lang="EN-US">30285萬元，其中城鄉居民基本養老保險基金收入7911萬元、城鎮職工基本醫療保險基金收入6429萬元、居民基本醫療保險基金收入14632萬元、工傷保險基金收入519萬元、失業保險基金收入15萬元、生育保險基金收入206萬元。
（2）上級補助收入16748萬元
（3）上年結余20215萬元
2.支出
（1）社保基金支出23368萬元，其中城鄉居民基本養老保險基金支出5849萬元、城鎮職工基本醫療保險基金支出2065萬元、居民基本醫療保險基金支出3189萬元等。
（2）上解上級支出21554萬元
3.結余
社會保險基金收入總計67248萬元，社會保險基金支出44922萬元，收支相抵滾存結余22326萬元。
（五）決算變動事項說明
在十六屆人大五次會議上向代表們報告的2015年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據及情況發生了變化（參見附表），主要有以下幾項：
1.公共財政變動情況
（1）收入。公共財政預算收入決算數54688萬元，與報告數53646萬元，增加1042萬元。上級補助收入決算數142999萬元，與報告數128748萬元，增加14251萬元，主要是各項補助收入后續下達較多。地方政府債券轉貸收入決算數77620萬元,與報告數16110萬元，增加61510萬元，主要是按省上要求，置換債券61510萬元列入公共財政核算。調入資金決算數5342萬元（從基金收入調入4812萬元、從國有資本收入專戶調入72萬元、鄉鎮“一事一議”配套調入220萬元、結轉超兩年以上的專戶資金調入238萬元），與報告數80萬元，增加5262萬元。
（2）支出。公共財政預算支出決算數212504萬元，與報告數199568萬元，增加12936萬元，主要是報告期后省上后續下達的專項資金較多影響。專項上解支出947萬元，與報告數810萬元，增加137萬元，主要是報告數是根據年初預算數預計，實際上解有所增加。新增債務還本支出56993萬元，主要是按省上要求，置換債券支出列入公共財政核算。
（3）預算穩定調節基金。上年預算穩定調節基金4183萬元，縣十六屆人大常委會第31次會議批復調出使用1158萬元后，上年未使用預算穩定調節基金3025萬元；加本年公共財政預算收入超收調入1042萬元；加根據《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預[2015]15號）文件要求，基金結余超30%部分2430萬元、結轉超兩年以上的省市專項資金358萬元、結轉超兩年以上的專戶資金238萬元、上年凈結余59萬元，調入預算穩定調節基金。以上資金合計7152萬元按要求全部轉入預算穩定調節基金，結轉下年使用。
（4）結余。由于以上收支項目的變化引起滾存結余的相應變化，全縣滾存結余決算數18772萬元，報告數10900萬元，增加7872萬元，主要是增加了置換債券結余4517萬元。
2.基金變動情況
（1）收入?；鹗杖霙Q算數21546萬元，與報告數19145萬元，增加2401萬元，主要是報告數為預計數，實際收入有所增加；上級補助收入決算數15065萬元，與報告數15501萬元，減少436萬元，主要是報告數為預計數，實際收入有所減少；地方政府債券轉貸收入決算數31780萬元,與報告數1890萬元，增加29890萬元，主要是置換債券29890萬元按省上要求列入基金核算。
（2）支出?；鹬С鰶Q算數41711萬元，與報告數36612萬元，增加5099萬元，主要是報告數為預計數，實際支出有所增加；此外，增加債務還本支出27150萬元，主要是增加置換債券支出；增加調出資金4812萬元。
（3）結余。由于基金收入、支出變化和地方政府債券轉貸收入、支出變化、調出資金等引起滾存結余的相應變化，全縣滾存結余決算數8729萬元，報告數13935萬元，減少5206萬元，主要是增加調出資金4812萬元等。
3.國有資本經營變動情況。國有資本經營預算收入決算數0萬元，與報告數80萬元，減少80萬元；國有資本經營支出決算數0萬元，與報告數80萬元，減少80萬元；主要是我縣兩家國資企業廣電網絡公司和新華書店上繳股利收入時按原渠道匯入專戶而未按新要求匯入金庫所致。
4.社會保險基金變動情況
（1）收入。社會保險基金收入決算數30285萬元，與報告數18412萬元，增加11873萬元，相差較大，主要是決算口徑發生較大變化，增加了原定由市級負責的城鎮職工基本醫療保險基金收入、居民基本醫療保險基金收入、工傷保險基金收入、失業保險基金收入、生育保險基金收入，而機關事業單位基本養老保險基金收入在2015年度尚未列入進去。新增上級補助收入16748萬元。
上年結余決算數20215萬元，與報告數8513萬元，增加11702萬元，主要是決算口徑發生較大變化（同上）。
（2）支出。社會保險基金支出決算數23368萬元，與報告數16332萬元，增加7036萬元，主要原因與社會保險基金收入相同。新增上解上級支出21554萬元。
（3）結余。由于社會保險基金收入和社會保險基金支出等的變化，相應引起滾存結余變化，滾存結余決算數為22326萬元，報告數10593萬元，增加11733萬元。
總的看，2015年全縣財政運行情況良好，達到了預期目標，財政在組織收入、保障民生等方面發揮了重要作用。
一是財政收入平穩增長，財政保障能力得到加強。面對經濟下行壓力、房地產市場持續低迷、政策性減收等因素，在各征收部門的共同努力下，2015年全縣地方級公共財政預算收入完成54688萬元，增長5.00%，增幅全市排名第三位，稅性比73.81%，稅性比全市排名第一，收入質量較好。爭取上級補助收入142999萬元，比上年同期增加36582萬元，總量全市排第一位，財政保障能力得到有效加強。
二是財政支出增長較快，支出結構得到調整和優化。在收入不斷增加的同時，財政支出快速增大，2015全縣公共財政預算支出達到212504萬元，比上年增支39120萬元；通過積極籌措調度資金，調整優化支化結構，對涉及民生的各項支出足額安排，全縣民生支出投入達173042萬元，占公共財政預算支出的81.43%，比上年增支35068萬元，增長25.42%。新增財力全力支持教育和文體事業發展，完善基本公共衛生服務保障機制，加大社會保障投入，提高“三農”扶持水平，助力社會管理創新，支持交通運輸事業發展，加大農業基礎設施建設投入，加快城市基礎設施發展，推進環境綜合整治，支持產業發展，優化發展環境等。
從決算情況看，財政運行中也還存在一些問題：財政收入總量仍偏小，人均財力較低；經濟結構不盡合理，工業經濟總量不足，主體稅源缺乏；民生工程、基礎設施建設等仍需大量財政投入，財政收支矛盾依然突出；財政監督有待進一步加強，資金使用效益有待進一步提高等等。這些問題，需要在今后的工作中進一步采取有效措施認真解決。
二、2016年上半年預算執行情況
（一）收支情況
1.公共財政預算收支。上半年財政總收入完成41522萬元，完成預算53.15%，增收4794萬元，增長13.05%。其中：上劃中央收入完成8486萬元，完成預算42.04%，增收1734萬元，增長25.67%；地方級公共財政預算收入完成33036萬元，完成預算57.02%，增收3060萬元，增長10.21%，增幅全市排名第1位。地方級公共財政預算收入中稅收收入28727萬元，占預算57.10%,增收4771萬元，增長19.92%，稅性比86.96%；非稅收入4309萬元，占預算56.48%，減收1711萬元，下降28.42%。全縣公共財政預算支出完成128373萬元，增支43198萬元,增長50.72%。
2.基金收支。上半年基金收入完成3581萬元，完成預算13.24%，減收2470萬元，下降40.82%；基金支出完成21291萬元，增支8417萬元，增長65.38%。
3.國有資本經營預算收支。上半年無收入故無支出。
4.社會保險基金預算收支。上半年社會保險基金預算收入完成15802萬元，占預算的72.74%，其中機關事業單位基本養老保險基金收入8559萬元，城鄉居民基本養老保險基金收入7243萬元。社會保險基金預算支出完成9095萬元，占預算的47.21%，其中機關事業單位基本養老保險基金支出5785萬元，城鄉居民基本養老保險基金支出3310萬元。
（二）預算執行的主要特點
1.財政收入增長較快，收入質量完成較好
上半年，地方級公共財政預算收入完成33036萬元，完成預算的57.02%，超序時進度7.02個百分點；增長10.21%，增幅全市排名第1位，比全市平均增幅0.84%高9.37個百分點，略低于全省平均增幅11.76%。稅性比達86.96%，比全市平均數63.36%高23.60個百分點，比全省平均數73.94%高13.02個百分點，收入質量完成較好。
2.加大稅收清理入庫，拉動稅收收入增長
上半年，地方級稅收收入28727萬元，占預算57.10%,增收4771萬元，增長19.92%，主要是為確?！盃I改增”5月1日后全面鋪開，3、4月份財稅攜手共同努力，積極籌措資金，加大公建項目支出力度，加大建筑業、房地產業稅收清理入庫增收，其中，建筑業地方稅收入庫8071萬元，同比增收4511萬元；房地產業地方稅收入庫8685萬元，同比增收4726萬元。
主體稅收增收較為明顯，國內增值稅增收186萬元，主要是6月份后，中央與地方按5：5分成不可比，改征增值稅增收318萬元，主要是5、6月份后營改增不可比；營業稅增收4007萬元，其中，建筑業營業稅同比增收3069萬元，房地產營業稅同比增收2261萬元；企業所得稅增收733萬元；個人所得稅增收236萬元。
但地方小稅種合計減收349萬元，主要原因：一是資源稅減收388萬元，主要是行洛坑鎢礦從量計征改從價計征礦產品價格下降大減收；二是2015年我縣遭遇5.19特大洪災，煙葉稅減收較大，1-6月煙葉稅入庫同比減收1400萬元。
3.非稅收入減收明顯，增長后勁不足
非稅收入完成4309萬元，減收1711萬元，其中，入庫對口扶貧單位捐贈收入1310萬元，扣除捐贈收入，非稅收入實際減收達3021萬元，主要是：一是2015年度清理歷年非稅收入力度大不可比；二是專項收入中森林植被恢復費同比減收549萬元；三是行政事業性收費中計生社會撫養費因計生政策改變，上半年僅入庫92萬元，同比減收2531萬元。
4.房地產市場低迷，土地類基金下降較大
上半年，基金收入完成3581萬元，完成預算13.24%，減收2470萬元，下降40.82%，主要是由于近年來房地產市場持續低迷，截止上半年，尚無土地出讓金收入，土地出讓金收入同比減收4032萬元。
5.財政支出增長較大，民生支出得到保障
上半年，全縣公共財政預算支出完成128373萬元，增支43198萬元,增長50.72%，其中，九項民生支出達98685萬元，占總支出的76.87%,比上年同期增加34582萬元。增支較大的主要有：教育支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計生事務支出、城鄉社區事務、農林水支出、住房保障支出等分別增支3122萬元、5982萬元、4352萬元、5509萬元、8589萬元，7762萬元，民生支出得到有力保障。
（三）存在問題
全縣財政運行總體平穩，但我們也應清醒地看到存在的困難和問題，主要是：經濟下行壓力大，實體經濟效益下滑，剛性增支因素多，財政保障壓力大，重大基礎設施及重點項目建設欠賬多，債務負擔重等。
一是固定資產投資增速放緩，財政增收后續乏力。受經濟下行影響，民營中小企業普遍資金緊張、融資困難。國家在信貸和土地等方面加大調控力度，進一步加劇了民營中小企業資金緊張狀況，導致民營中小企業投資積極性下降，部分簽約項目沒有實現開工轉化。加上資金、征遷、天氣等因素影響，部分在建項目進展緩慢，導致固投增速放緩，財政財源萎縮，后續增收乏力。
二是工業企業產能發揮不足，工業稅收下滑影響財政收入穩定。受原材料價格上漲，用工成本大幅上升，工業產品價格下降，融資困難且融資成本不斷攀升等因素影響，我縣大部份企業生產經營困難、無法滿負荷生產，如行洛坑鎢礦、月兔科技、鴻豐納米鈣業、鑫宇金屬、金億電子、溫氏食品等；部份企業陷入停產狀態，如金江鎢業、萬通金屬等。截止上半年全縣還有尚未復工規模以上企業12家，工業稅收收入下滑嚴重，影響財政收入的穩定。
三是“營改增”擴圍，影響財政收入下降較大。由于我縣是內陸山區縣，工業經濟總量較小，特別是我縣重點行業企業行洛坑鎢礦產品價格下降較大，增值稅持續減收；地方財政大部份收入主要依賴建安、房地產稅收。下半年，全面推開“營改增”試點并逐步走上正軌，調整增值稅分享比例后，全年地方公共財政預算收入預計減收4170萬元，全年地方公共財政預算收入預計只能完成53768萬元，比上年減收920萬元，下降1.68%。另據測算，今年5-12月“營改增”中央返還基數為2153萬元，考慮過渡期中央基數返還后，預計全年財力比年初預算減少2017萬元。
（四）下一步工作打算
為確保完成全年的財政工作目標任務，既要充分認識當前發展具備的有利條件，增強信心，也要正視經濟存在的下行壓力，未雨綢繆、銳意進取、扎實工作。主要做好以下幾個方面的工作：
一是全力推進項目建設，加快財源建設力度。投資拉動是我縣重要的財源增長點，更是早投產、早出效益、早有稅收的根本。對此，各級各部門要按照縣委、政府年初確定的重點建設項目和建設進度，進一步明確責任，抓好落實，確保重點工程按計劃進行。當前尤其要解決好我縣重點項目與資金供給間矛盾問題。要積極引導銀行業用好增量，盤活存量，鼓勵銀行機構創新信貸產品，優化信貸服務，加強政銀企對接，優涉企服務，做大信貸總量，優化信貸結構。
二是持續壯大工業經濟，加大財源建設后勁。全縣各部門要通力合作，啟動開發區基礎設施三期工程，推進開發區“一區多園”建設。要充分發揮開發區平臺優勢和“雙創”基地作用，加強與知名企業和重要客商的對接，著力引進一批大企業，使我縣規模以上企業有所增加。同時，鼓勵和扶持行洛坑鎢礦、月兔空調、長寧紡織、福特科光電等現有企業做大做強，實現每個“4+1”產業都有2個以上龍頭企業帶動。以現有龍頭企業為依托，開發下游深加工產品，實施技術改造和產品換代，通過產業鏈的延長補齊，推動“4+1”產業加快發展，壯大工業經濟，加快我縣財源建設。
三是加大稅源分析，加強稅收征管協調力度。各征收機關應結合我縣實際，深入調查，摸清稅源，挖掘潛力。一是積極與周邊縣進行溝通，查找分析自身差距，借鑒經驗制定出切實可行的辦法，加快我縣收入進度。二是盡早安排好下半年收入計劃，并將任務落實到各征收機關及基層所站，三是加強對重點企業、行業的稅源監控，深入重點稅源企業，及時了解企業的生產經營情況和稅源狀況。四是加強零星稅源征管，能收盡收，以縮小收入增幅差距，確保全年任務完成。
主任、各位副主任、各位委員：上半年的工作雖然取得了一定成績，但要完成全年各項財政任務，尤其是要完成全年收入目標，任務艱巨，責任重大。我們將在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會的監督指導下，堅定信心，扎實工作，采取更有力的措施，以更大的力度，認真做好各項財政工作，以促進寧化經濟和各項社會事業科學發展跨越發展！
寧化縣2015年轉移支付執行、舉借債務和
“三公”經費決算情況說明
一、2015年轉移支付執行情況說明
1、2015年全縣公共財政上級補助收入142999萬元，其中：返還性收入2010萬元、一般性轉移支付收入75189萬元、專項轉移支付收入65800萬元；支出合計129752萬元，其中：返還性支出2010萬元、一般性轉移支付支出71072萬元、專項轉移支付支出56670萬元；年末結余13247萬元，其中：一般性轉移支付結余4117萬元、專項轉移支付支出9130萬元。
2、2015年全縣政府性基金上級補助收入合計15065萬元，其中：城鄉社區收入10048萬元、農林水收入1642萬元、社會保障和就業收入1522萬元、其他收入1853萬元；支出合計12073萬元，其中：城鄉社區支出8241萬元、農林水支出1485萬元、社會保障和就業支出962萬元、其他支出1385萬元；年末結余2992萬元，其中城鄉社區結余1807萬元、農林水結余157萬元、社會保障和就業結余560萬元、其他結余468萬元。
二、2015年舉借債務情況說明
2015年止，全縣債務余額282176萬元，其中：地方政府直接債務277465萬元（一般債務182737萬元，專項債務94728萬元），地方政府或有債務4711萬元（負有擔保責任的債務269萬元，負有救助責任債務4442萬元）。全縣地方政府直接債務余額277465萬元，未超過省政府批準核定我縣 2015 年地方政府債務限額278038萬元，債務風險在可防控范圍內。
2015年在確定的債務限額內通過省政府代為發行地方政府債券方式，新舉借地方政府新增地方債券18000萬元，主要用于鄉村公路路網、城市基礎設施、教育基礎設施、土地收儲等項目，彌補我縣重點項目建設資金不足。同時，積極爭取了地方政府置換債券資金91400萬元，對高息的商業銀行貸款和回報率高的“BT”融資工程款進行債務置換，有效地減輕我縣債務利息和“BT”融資費用負擔壓力。
三、2015年“三公”經費決算情況說明
根據國務院及省政府關于推進政府預算信息公開的決策部署和縣政府工作安排，經寧化縣財政局匯總， 2015年度寧化縣“三公”經費財政撥款決算數為2190萬元，其中：因公出國（境）經費0萬元，公務接待費1153萬元，公務用車費1037萬元，其中：運行費922萬元、購置經費115萬元。
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