關于2017年寧化縣財政決算和2018年上半年預算執行情況的報告
寧化縣財政局局長 謝方
主任、副主任、各位委員：
根據縣第十七屆人民代表大會第二次會議關于寧化縣2017年財政預算執行情況和2018年財政預算（草案）的決議要求，受縣人民政府委托，向本次常委會報告2017年財政決算和2018年上半年財政預算執行情況，請予審查。
一、2017年全縣財政收支決算
（一）一般公共預算收支決算
1.收入
（1）全縣地方級一般公共預算收入完成62502萬元，占調整預算數60955萬元的102.54%，增收4451萬元，增長7.67%，超收1547萬元；加上劃中央收入20346萬元，全縣財政總收入82848萬元，占調整預算的102.01%，增收8191萬元，增長10.97%。
（2）上級補助收入152433萬元，其中，返還性收入6186萬元，一般性轉移支付收入80191萬元，專項轉移支付收入66056萬元。
（3）地方政府債券（一般債券）轉貸收入46703萬元。其中，新增債券35000萬元，置換債券11703萬元。
（4）上年省市專項結轉16638萬元。
（5）調入預算穩定調節基金2927萬元。
（6）調入資金10199萬元。
2.支出
（1）一般公共預算支出254661萬元(含省市專項和上年度結轉等，下同)，增支7978萬元，增長3.23%。
（2）上解上級支出2738萬元，其中，體制上解支出1253萬元，專項上解支出1485萬元。
（3）債務還本支出5116萬元。
（4）補充預算穩定調節基金6595萬元。
（5）待償債置換一般債券結余6587萬元。
3.結余
以上收入總計291402萬元，支出總計275697萬元，收支相抵，滾存結余15705萬元，結轉下年度使用。
（二）基金收支決算
1.收入
（1）基金收入59611萬元，占年初預算105.91%，增收21306萬元，增長55.62%，其中：國有土地使用權出讓金收入56268萬元，城市基礎設施配套費收入2272萬元等。
（2）上級補助收入4116萬元。
（3）地方政府債券（專項債券）轉貸收入3600萬元。
（4）調入資金4萬元。
（5）上年專項結轉4993萬元。
2.支出
（1）基金支出59798萬元，增支22281萬元，增長59.39%。（2）債務還本支出3600萬元。
（3）調出資金2248萬元，調入一般公共預算。
3.結余
基金收入總計72324萬元，基金支出總計65646萬元，收支相抵，滾存結余6678萬元，結轉下年度使用。
（三）國有資本經營收支決算
國有資本經營收入84萬元，全部調入一般公共預算，年末無結余。
（四）社會保險基金收支決算
1.收入
（1）保險費收入12423萬元。
（2）利息收入237萬元。
（3）財政補貼收入8770萬元。
（4）轉移收入106萬元。
2.支出
（1）社會保險待遇支出19989萬元。
（2）轉移支出41萬元。
3.結余
社會保險基金收入21536萬元，社會保險基金支出20030萬元，本年收支結余1506萬元，加上年結余18140萬元，年末滾存結余19646萬元，結轉下年度使用。
（五）決算變動事項說明
在十七屆人大二次會議上向代表們報告的2017年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據及情況發生了變化（參見附表），主要有以下幾項：
1.一般公共預算收支變動情況
（1）收入。一般公共預算收入決算數62502萬元，與報告數60955萬元，增加1547萬元。上級補助收入決算數152433萬元，與報告數155461萬元，減少3028萬元。調入資金決算數10199萬元，與報告數84萬元，增加10115萬元，主要是增加從政府性基金調入2248萬元和從其他資金調入7867萬元。調入預算穩定調節基金決算數2927萬元，與報告數6701萬元，減少3774萬元，主要是統計口徑變化決算時在其他資金調入中體現。
（2）支出。一般公共預算支出決算數254661萬元，與報告數256268萬元，減少1607萬元，主要是報告數為預計數，實際支出有所減少。上解支出2738萬元，與報告數2409萬元，增加329萬元，主要是報告數為年初預算數，是按上年決算數編制，本年實際上解有所增加。債務還本支出5116萬元，與報告數11731萬元，減少6615萬元，主要是置換債券6587萬元年底前未支出。
（3）結余。由于以上收支項目的變化引起滾存結余的相應變化，全縣公共財政預算滾存結余決算數15705萬元，報告數12360萬元，增加3345萬元。
2.基金變動情況
（1）收入?？h級基金收入決算數59611萬元，與報告數56284萬元，增加3327萬元，主要是報告數為預計數，實際收入有所增加；上級補助收入決算數4116萬元，與報告數6050萬元，減少1934萬元，主要是報告期后省上下達的專項資金比預計減少。
（2）支出?；鹬С鰶Q算數59798萬元，與報告數61656萬元，減少1858萬元，主要是報告數為預計數，實際支出有所減少；調出資金2248萬元，與報告數0萬元，增加2248萬元，主要是基金科目調整為公共預算科目1148萬元、政府性基金結轉資金規模超過該項基金當年收入的30%部分資金等補充預算穩定調節基金1100萬元。
（3）結余。由于基金收入、支出變化等引起滾存結余的相應變化，全縣基金滾存結余決算數6678萬元，報告數5671萬元，增加1007萬元。
3.社會保險基金變動情況
（1）收入。社會保險基金收入決算數21536萬元，與報告數20006萬元，增加1530萬元。
（2）支出。社會保險基金支出決算數20030萬元，與報告數18963萬元，增加1067萬元。
（3）結余。上年結余決算數19646萬元，與報告數19183萬元，增加463萬元。
2017年全縣財政運行情況良好，達到了預期目標，財政在組織收入、保障民生等方面發揮了重要作用。
一是財政收入繼續保持平穩增長。在各征收部門的共同努力下，2017年全縣地方級一般公共預算收入完成62502萬元，增長7.67%，增幅全市排名第2位；爭取上級補助收入152433萬元，總量全市縣級排第一位，財政保障能力得到有效加強。
二是財政支出繼續有效發揮保障作用。在收入不斷增加的同時，財政支出總量持續抬高，2017全縣一般公共財政預算支出達到254661萬元，增支7978萬元，增長3.23%。通過積極籌措調度資金，調整優化支出結構，對涉及民生的各項支出足額安排，確保重點支出和民生支出資金需求。
從決算情況看，財政運行中也還存在一些困難和問題，主要有：收入增長放緩，稅性收入質量下降；支出結構有待優化，剛性增支因素多，財政保障壓力大;重大基礎設施及重點項目建設欠賬多，債務負擔較重等。對這些困難和問題，我們將在今后的發展和工作中努力加以解決，也懇請各位委員一如既往地給予指導和支持。
二、2018年上半年預算執行情況
（一）收支情況
1.一般公共預算收支。2018年上半年財政總收入完成51043萬元，完成預算56.14%，增收5005萬元，增長10.87%。其中：上劃中央收入完成17006萬元，完成預算63.19%，增收5254萬元，增長44.70%；地方級一般公共預算收入完成34037萬元，完成預算53.18%，減收249萬元，下降0.73%。地方級一般公共預算收入中稅收收入28743萬元，占預算55.86%,增收4746萬元，增長19.78%，稅性比84.45%；非稅收入完成5294萬元，占預算42.19%，減收4995萬元，下降48.55%。全縣一般公共預算支出完成143322萬元，增支12592萬元,增長9.63%。
2.基金收支。上半年基金收入完成49390萬元，完成預算81.28%，增收28859萬元，增長140.56%；基金支出完成60216萬元，增支24253萬元，增長67.44%。
3.國有資本經營預算收支。上半年，國有資本經營預算暫無收支。
4.社會保險基金預算收支。上半年，社會保險基金預算收入完成13011萬元，占預算的64.80%，其中機關事業單位基本養老保險基金收入5257萬元，城鄉居民基本養老保險基金收入7754萬元。社會保險基金預算支出完成10831萬元，占預算的52.42%，其中機關事業單位基本養老保險基金支出7231萬元，城鄉居民基本養老保險基金支出3600萬元。
（二）預算執行的主要特點
1.加大收入入庫進度，完成“雙過半”任務
上半年，全縣財政總收入、地方級財政收入分別完成年初預算的56.14%、53.18%、超過序時進度6.14、3.18個百分點；完成市下達的2018年“五比五曬”工作目標任務數的57.85%、51.13%，收入任務完成較好，順利完成“雙過半”任務；稅性比84.45%，收入質量較高。
2.稅收收入增收較大，拉動收入增長
稅收收入28743萬元，占預算55.86%,增收4746萬元，增長19.78%，稅收收入增收拉動地方財政收入增長13.84個百分點。分稅種看，主體稅種全線增長，國內增值稅增收970萬元，增長35.32%，主要是我縣重點行業企業行洛坑鎢礦礦產品價格上漲較大和近年來加大招商引資工作成效顯現增收；改征增值稅增收2054萬元,增長52.56%，主要是建筑業、房地產業持續升溫同比增收；企業所得稅增收1325萬元，增長51.44%；個人所得稅增收182萬元，增長22.75%。地方小稅種除耕地占用稅和煙葉稅外均有大幅增收，其中，因建筑業、房地產業持續升溫，土地增值稅增收1206萬元和契稅增收827萬元。分產業看，由于我縣重點行業企業行洛坑鎢礦礦產品價格上漲較大，有色金屬業稅收（含中央級）同比增收4653萬元；近年來招商引資工作成效顯現，制造業稅收（含中央級）同比增收518萬元；房地產業持續升溫，我縣商品房基本售罄，建筑業稅收（含中央級）入庫11361萬元，房地產業稅收（含中央級）入庫8602萬元，建安房地產稅收同比增收4505萬元。
3.非稅收入減收較大，后續增長困難
非稅收入完成5294萬元，減收4995萬元，下降48.55%，后續增長十分困難，其中，行政事業性收費減收4033萬元,主要是近年來為支持實體經濟發展，國務院不斷出臺降費減負政策，行政事業性收費項目被停征、減征、免征，非稅收入項目持續減少，以致非稅收入增長乏力。非稅收入減收拉低了地方財政收入增長，上半年地方財政收入同比下降0.73個百分點。
4.財政支出小幅增長，民生支出得到保障
全縣一般公共預算支出完成143322萬元，增支12592萬元,增長9.63%，其中教育支出增長2416萬元、城鄉社區事務支出增支18535萬元，較好保障重點和民生項目建設。
（三）下一步工作打算
為確保完成下半年財政收入目標任務，既要充分認識當前發展具備的有利條件，增強信心，也要未雨綢繆、銳意進取、扎實工作，著力提升財政收入質量，優化支出結構，提高財政資金使用效益。
一是著力加大財政資金投入。著力拉動投資需求，加大力度推進重大項目建設，在早日完成投資計劃，提前實施重大項目建設投資。利用好省市各類投資基金拉動社會資本投資的作用。統籌施策減輕企業負擔，繼續推進結構性減稅和普遍性降費，落實支持和促進重點群體創業就業的稅收政策，努力營造有利于大眾創業、萬眾創新的發展環境。
二是著力推進財政資金統籌使用。重點推進項目資金的統籌，抓好科技、教育、農業、節能環保、醫療衛生等重點科目資金的統籌使用；推進各類收入的統籌使用；推進地方財政債務資金的統籌使用。同時，加大部門結轉結余資金清理力度，督促部門盡快撥付使用，切實發揮財政資金效益。
三是著力加強預算執行管理。健全支出預算執行管理機制，繼續動態跟蹤預算執行情況，提高財政支出進度，有效銜接預算執行和預算編制，強化激勵和約束作用。及時籌集調度資金，盤活存量資金，提高項目管理水平和審批效率，加快轉移支付資金和部門二次分配資金的下達進度，尤其關注涉及重點支出和民生支出的進度，不斷增強預算執行的及時性、均衡性、有效性，保證縣委、縣政府促進經濟社會發展的各項政策措施得到有效落實。
主任、各位副主任、各位委員：上半年的工作雖然取得了一定成績，但要完成全年各項財政任務，尤其是要完成全年收入目標，任務艱巨，責任重大。我們將在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會的監督指導下，主動作為，扎實工作，凝心聚力，銳意進取，努力完成全年各項任務。
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