2019年度寧化縣政府決算公開
關于2019年寧化縣財政決算和
2020年上半年財政預算執行情況的報告
（2020年7月28日在寧化縣第十七屆人大常委會第三十六次會上）
寧化縣財政局局長 謝方
主任、副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，向本次常委會報告2019年財政決算和2020年上半年財政預算執行情況，請予審議。
一、2019年全縣財政收支決算
2019年，在縣委的正確領導和各部門的共同努力下，全縣財政工作認真實施積極有為的財政政策，積極落實減稅降費各項措施，扎實推進增收節支工作，確實兜牢“三?！钡拙€，順利完成全年各項工作任務，全縣財政收支平穩運行。
（一）一般公共預算收支決算
1.收入
（1）全縣地方級一般公共預算收入完成67,141萬元，占年初預算數67,203萬元的99.91%，增收883萬元，增長1.33%，加上劃中央收入29,135萬元，一般公共預算總收入96,276萬元，占年初預算數100,249萬元的96.04%，增收2,554萬元，增長2.73%。
（2）上級補助收入158,814萬元，其中：返還性收入6,186萬元,一般性轉移支付收入134,003萬元，專項轉移支付收入18,625萬元。
（3）上年結余24,180萬元，其中：待償債置換一般債券上年結余6,277萬元、一般公共預算上年結余17,903萬元。
（4）調入資金76,935萬元,其中：從政府性基金預算調入59,907萬元、從國有資本經營預算調入47萬元、從其他資金調入16,981萬元。
（5）地方政府一般債務轉貸收入34,658萬元，其中: 地方政府一般債券轉貸收入33,536萬元，地方政府向國際組織借款轉貸收入1,122萬元。
2.支出
（1）一般公共預算支出315,575萬元，增支21,734萬元，增長7.4%。
（2）上解上級支出3,462萬元，增支977萬元，增長39.32%。其中：體制上解1,461萬元，專項上解2,001萬元。
（3）調出資金200萬元。
（4）債務還本支出13,192萬元，為一般債券還本支出13,192萬元。
（5）補充預算穩定調節基金17,245萬元。
3.結余
一般公共預算收入總計361,728萬元，一般公共預算支出總計349,674萬元，收支相抵滾存結余12,054萬元（其中：一般公共預算結余10,457萬元，待償債置換一般債券結余1,597萬元），全部結轉下年使用。
（二）政府性基金收支決算
１.收入
（1）政府性基金收入119,226萬元，占年初預算數117,891萬元的101.13%，增收15,487萬元，增長14.93%，其中：國有土地收益基金收入2萬元、國有土地使用權出讓收入115,815萬元、彩票公益金收入228萬元、城市基礎設施配套費收入2,482萬元、污水處理費收入699萬元。
（2）上級基金補助收入4,639萬元。
（3）上年結余6,107萬元。
（4）調入資金200萬元。
（5）地方政府專項債務轉貸收入19,000萬元。
2.支出
（1）政府性基金支出87,378萬元，占調整預算數77,747萬元的112.39%，減支28,141萬元，減少24.36%。
（2）調出資金59,907萬元，占調整預算數59475萬元的100.73%。
3.結余
政府性基金收入總計149,172萬元，政府性基金支出總計147,285萬元，收支相抵滾存結余1,887萬元，全部結轉下年使用。
（三）國有資本經營收支決算
國有資本經營收入47萬元，占年初預算數119萬元的39.50%，全部調入一般公共預算，年末無結余。
（四）社會保險基金（縣級統籌部分）收支決算
1.收入
（1）社會保險基金收入29,597萬元，占年初預算數28,828萬元的102.67%，增收6,268萬元，增長26.87%。其中：保險費收入13,283萬元、利息收入667萬元、財政補貼收入15,259萬元、委托投資收益167萬元、其他收入44萬元、轉移收入177萬元。
（2）上年結余19,220萬元。
2.支出
社會保險基金支出27,040萬元，占年初預算數27,089萬元的99.82%，增支3,285萬元，增長13.83%。其中：社會保險待遇支出26,742萬元，其他支出19萬元、轉移支出279萬元。
3.結余
社會保險基金收入總計48817萬元，社會保險基金支出總計27,040萬元，收支相抵滾存結余21,777萬元，全部結轉下年使用。
（五）決算變動事項說明
在十七屆人大四次會議上向代表們報告了2019年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據發生了變化（詳見附表），主要有以下幾項：
1.一般公共預算收支變動情況
（1）收入。一般公共預算收入決算數67,141萬元，報告數67,203萬元，減少62萬元。上級補助收入決算數158,814萬元，報告數149,129萬元，增加9,685萬元。其中：一般性轉移支付收入決算數134,003萬元，報告數89,950萬元，增加44,053萬元；專項轉移支付收入決算數18,625萬元，報告數52,993萬元，減少34,368萬元。一般性轉移支付收入與專項轉移支付收入增減變化較大的主要原因是上級財政對收入補助科目進行了調整，將部分專項轉移支付收入科目調整到一般轉移支付收入科目。地方政府一般債務轉貸收入決算數34,658萬元，報告數33,536萬元，增加1,122萬元，主要是衛生健康支出的外債轉貸收入。調入資金決算數76,935萬元，報告數59,522萬元，增加17,413萬元，主要是收回存量資金調入增加16,981萬元。
（2）支出。一般公共預算支出決算數315,575萬元，報告數299,781萬元，增支15,794萬元，主要是報告期后省上下達的專項資金增加。上解支出決算數3,462萬元，報告數2,738萬元，增加724萬元,主要是稅務、環保等單位支出基數上劃。調出資金決算數200萬元,主要是支出科目調整。安排預算穩定調節基金決算數17,245萬元，主要是收回存量資金安排預算穩定調節基金。
（3）結余。由于以上收支項目的變化引起滾存結余的相應變化，全縣一般公共預算滾存結余決算數12,054萬元，報告數17,859萬元，減少5,805萬元。
2.政府性基金收支變動情況
（1）收入。政府性基金收入決算數119,226萬元，報告數119,127萬元，增加99萬元，主要是國有土地使用權出讓收入增加。上級補助收入決算數4,639萬元，報告數4,448萬元，增加191萬元，主要是報告期后省上下達的專項資金增加。調入資金決算數200萬元,主要是支出科目調整。
（2）支出。政府性基金支出決算數87,378萬元，報告數85,437萬元，增支1,941萬元；調出資金決算數59,907萬元，報告數59,475萬元，增加432萬元。
（3）結余。由于以上收支項目的變化等引起滾存結余的相應變化，全縣政府性基金滾存結余決算數1,887萬元，報告數3,770萬元，減少1,883萬元。
3.國有資本經營收支變動情況
國有資本經營預算收入決算數47萬元，報告數47萬元，全部調入一般公共預算，與報告數持平。
4.社會保險基金收支（縣級統籌部分）變動情況
（1）收入。社會保險基金收入決算數29,597萬元，與報告數29,878萬元，減少281萬元。
（2）支出。社會保險基金支出決算數27,040萬元，與報告數27,612萬元，減少572萬元。
（3）結余。由于以上收支項目的變化等引起滾存結余的相應變化，全縣社會保險基金滾存結余決算數21,777萬元，報告數21,486萬元，增加291萬元。
2019年，因減稅降費和自然災害的影響，我縣財政收入增幅放緩，基礎性財源薄弱，加上缺乏新增稅源性項目的支撐，財政增收壓力較大，同時，“三?！钡葎傂灾С霾粶p、“補短板”等民生及基礎設施項目投入加大，財政收支矛盾加劇，但全年財政總體運行情況平穩，基本保障了我縣經濟和社會事業發展的資金需求。
一是組織財政收入更加有效。在各征收部門的共同努力下，全年地方級一般公共預算收入完成67,141萬元，增長1.33%。深入研究財政扶持政策，積極向上爭取財政性扶持資金,全縣共爭取上級補助收入158,814萬元、新增債券資金44,024萬元、置換債券資金8,512萬元、外債轉貸資金1,122萬元，有效兜住了“三保”底線，推進民生“補短板”等社會事業基本建設。
二是保障民生支出更加有力。在收入增加的同時，財政支出總量持續抬高，全年一般公共預算支出完成315,575萬元，增支21,734萬元，增長7.4%。通過積極爭取和籌措資金，大力壓減一般性支出，科學調優支出結構，著力兜住“三?！钡拙€，重點保障民生支出資金需求，共投入民生支出260,334萬元，占支出的82.50%。
從2019年財政收支決算情況看，財政運行中還存在一些困難和問題，主要有：新增稅源性項目少，財稅增長缺乏強有力的項目支撐；因減稅降費等積極的財政政策持續影響，財政收入增速將進一步放緩；政策性增支因素增加，財政收支矛盾更加突出，財政保障壓力加大。對這些困難和問題，我們將在今后的工作中努力加以解決，也懇請各位委員一如既往地給予指導和支持。
二、2020年上半年預算執行情況
2020年，受新冠肺炎疫情以及減稅降費政策工作深入開展的影響，財政各項工作面臨前所未有的壓力，財政收支預算在執行過程中受到較大制約。面對壓力，我們知難而進，積極發揮財政職能作用，大力培植稅源、全力組織收入，強化支出管理、優化支出結構，科學調度資金，落實各項疫情防控措施，扎實抓好“六穩”和“六?！惫ぷ?，幫助企業復工復產和穩產達產，全縣各項財政工作總體運轉正常。
（一）財政收支基本概況
1.一般公共預算收支情況。上半年，一般公共預算總收入完成41,195萬元，完成預算41.66%，減收8,456萬元，下降17.03%。其中：上劃中央收入完成12,094萬元，完成預算40.33%，減收2,691萬元，下降18.2%；地方級一般公共財政預算收入完成29,101萬元，完成預算42.24%，減收5,764萬元，下降16.53%。地方級一般公共財政預算收入中：稅收收入19,993萬元，占預算37.37%,減收3,404萬元，下降14.55%，稅性比68.7%；非稅收入9,108萬元，占預算59.2%，減收2,361萬元，下降20.59%。財政預算支出完成162,939萬元，占預算56.54%，增支4,809萬元,增長3.04%。
2.政府性基金收支情況。上半年，政府性基金收入完成36,433萬元，完成預算31.48%，減收27,149萬元，下降42.7%；政府性基金支出完成43,843萬元，占預算62.20%，減支33,315萬元，下降43.18%。
3.國有資本經營收支情況。上半年，國有資本經營預算暫無收支。
4.社會保險基金（縣級統籌部分）收支情況。上半年，全縣社會保險基金收入完成22,457萬元，占年初預算的66.54%，增收3,635萬元，增長19.31%，其中：機關事業養老基金保險收入12,399萬元，城鄉居民基本養老保險基金收入10,058萬元。全縣社會保險基金支出完成14,731萬元，占年初預算的48.76%，增支1,682萬元，增長12.89%，其中：機關事業養老基金保險支出9,971萬元，城鄉居民基本養老保險基金支出4,760萬元。
（二）上半年預算執行的主要特點
1.財政收入方面
今年以來，受新冠肺炎疫情、減稅降費政策和跨年度收入入庫等因素的影響，財稅收入任務十分嚴峻，財稅部門堅持新發展理念，正視壓力，強化責任，千方百計抓收入。上半年地方級一般公共預算收入雖然完成年初預算的42.24%，但是部分重點行業稅收下降明顯等問題仍然比較突出，主要特點分析如下：
（1）重點稅種和二、三產稅收貢獻大。一是四個稅種入庫占比高。國內增值稅、企業所得稅、土地增值稅、契稅四個稅種共計入庫稅收15,717萬元，占全縣入庫稅款的78.61%。二是二、三產稅收比重大。一、二、三產稅收貢獻比為0.07：37.20：62.73，二、三產稅收入庫稅款7,438萬元、12,541萬元，占全縣入庫稅款的99.93%。二產中稅收貢獻較大的行業為采礦業和建筑業，三產中稅收貢獻較大的行業為房地產業和公共管理類。
（2）主體稅種、行業稅收持續減收。一是主要稅種減收。地方級稅收收入同比減收3,403萬元。除契稅增收1,510萬元、土地增值稅增收737萬元外，其他稅種均減收，減收幅度較大的稅種有：煙葉稅同比減少入庫3,508萬元、企業所得稅減收870萬元、個人所得稅減收282萬元，分別下降100%、27.2%、36.25%。二是主要行業減收。采礦業稅收入庫2,396萬元，同比減收1,854萬元，下降43.62%，主要是寧化行洛坑鎢礦有限公司減收。電力、燃氣及水的生產和供應業稅收入庫126萬元，同比減收617萬元，下降83.05%，主要是寧化縣供電公司因預征率超過實際稅負實行零申報而減收。批發和零售業稅收入庫1,060萬元，同比減收3,420萬元，下降76.33%，主要是受2018年煙葉稅緩交至2019年入庫的不可比因素減收。房地產業稅收入庫5,368萬元，同比減收892萬元，下降14.25%，主要是今年商品房銷售下降。
（3）非稅收入入庫持續走低。非稅收入同比減收2,361萬元，各非稅收入項目全面減收，主要減收的項目有：專項收入、國有資源(資產)有償使用收入、罰沒收入等。
2.財政支出方面
上半年，全縣一般公共預算支出增長3.04%，支出進度執行較好，整體較為均衡。主要呈現以下的幾個特點：
一是民生支出保障穩步增長。按照“有保有壓、民生優先、保障重點”的原則，科學調度財政支出結構，著力保障疫情防控和改善民生支出，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六?！比蝿?/span>。上半年我縣民生支出141,914萬元，增支9,008萬元，增長6.78%。
二是爭取資金力度持續加大。主動對接上級部門，了解各項財政轉移支付、專項補助政策，積極做好項目資金爭取工作。上半年，共爭取上級財政補助資金到位15.88億元，同比增加3.5億元、增長28.27%，有效地保障了“六?！敝С龊腿蠊詰?、改善民生等項目資金需求。
（三）下階段工作計劃
為積極應對新冠肺炎疫情和持續減稅降費帶來增支減收的影響，確保完成財政工作各項預期目標，落實好“六穩”“六保”工作任務和縣委、縣政府確定的重大項目支出。我們要進一步加大財源培植力度，大力組織收入，積極向上爭取項目、資金扶持，扎實做好財政增收工作；強化資金支出管理，加強資金績效監管，著力提升資金使用效益。著重抓好以下幾項工作：
1.加強財稅征管。落實稅收征管主體責任，強化各項征收管理措施；加大非稅收入清繳進度，確保非稅收入及時足額入庫；認真梳理縣級國有資產資源現狀，盤活變現閑置國有資產資源；有序推進土地掛牌出讓，增加政府性基金預算收入。
2.做大財源稅源。繼續落實“一企一策”工作部署，及時兌現各項惠企政策；推進白色家電產業園、河龍貢米產業園等產業化項目建設，培養壯大新興財源體系；加快項目資金撥付進度，簡化審批流程，壓縮審核時限，盡快形成有效投資，拉動縣域經濟發展。
3.加大爭取資金。深入研究省直各部門公開的專項資金項目清單，及時了解掌握財稅政策新動態，加強與省廳溝通對接，做好資金、項目的申報工作，積極爭取上級項目支持和轉移支付補助，爭取更多的專債項目，緩解本級財政的項目籌資壓力。
4.強化支出管理。牢固樹立過“緊日子”的思想，大力壓減一般性支出，嚴格控制公務接待、會議培訓和差旅費等支出；嚴控追加預算，除應急救災、疫情防控支出外，其余需追加的經費原則上在部門結余結轉資金、年初預算專項中調劑安排；按輕重緩急的原則安排項目資金，優先保障教育、衛生等應急或民生項目和扶貧攻堅項目。
5.加強資金監管。定期開展財政資金結余結轉清理工作，清理各領域沉淀財政資金，收回各類結余結轉資金統籌使用；規范資金審批程序，強化項目資金跟蹤管理，保障財政資金的安全規范使用；全面實施預算績效管理，強化預算績效評價結果運用，促進預算執行力度，提高資金使用效益。
主任、各位副主任、各位委員，我們將在縣委的正確領導下，認真貫徹落實十七屆人大四次會議的有關決議，自覺接受人大監督，采取更加有力措施，努力完成全年各項任務，為推動高質量發展建設新寧化做出新的更大貢獻！
附件：1. 2019年度寧化縣財政決算公開表
2. 2019年度寧化縣本級政府決算相關重要事項說明
3. 2019年度寧化縣本級“三公”經費公共財政撥款支出決算情況說明
4. 2019年度寧化縣本級“三公”經費公共財政撥款支出決算情況表
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