關于2022年寧化縣財政決算（草案）報告
關于2022年寧化縣財政決算（草案）報告
—2023年7月27日在縣第十八屆人大常委會第十次會議上
寧化縣財政局局長 王克延
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2022年財政收支決算（草案），請予審議。
一、財政收支決算情況（詳見附表1）
（一）一般公共預算
1.收支平衡情況。地方級一般公共預算收入63,971萬元，為調整預算數的90.79%，比上年（簡稱“同比”，下同）減收6,085萬元，下降8.69%；加上上級補助收入206,445萬元、上年結余收入64,742萬元、調入資金20,089萬元、動用預算穩定調節基金5,600萬元、債務轉貸收入41,335萬元，收入合計402,182萬元。一般公共預算支出317,640萬元，為調整預算數的104.50%，同比增支20,147萬元，增長6.77%；加上上解上級支出3,485萬元、補充預算穩定調節基金3,625萬元、債務還本支出37,318萬元，支出合計362,068萬元。收支相抵，年終結余40,114萬元，結轉下年使用。
2.上級轉移支付情況。上級下達我縣轉移支付補助收入206,445萬元。其中：一是返還性收入6,186萬元，主要是所得稅基數返還、成品油價格和稅費改革稅收返還、增值稅稅收返還、消費稅稅收返還和增值稅“五五分享”稅收返還等；二是一般性轉移支付收入178,508萬元,主要是均衡性轉移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、重點生態功能區轉移支付收入、革命老區轉移支付收入、貧困地區轉移支付收入、共同財政事權轉移支付收入和其他一般性轉移支付收入等共13類；三是專項轉移支付收入21,751萬元，主要用于文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業、節能環保、城鄉社區、農林水等方面的支出，均為有明確項目或有規定用途的專項補助資金。
（二）政府性基金預算
1.收支平衡情況。政府性基金預算收入45,516萬元，為調整預算數的73.95%，同比減收66,602萬元，下降59.40%；加上上級補助收入7,395萬元、上年結余收入9,031萬元、調入資金7,228萬元、債務轉貸收入23,941萬元，收入合計93,111萬元。政府性基金預算支出83,549萬元，為調整預算數的107.90%，同比減支25,462萬元，下降23.36%；加上解上級支出341萬元、調出資金121萬元、債務還本支出1,804萬元，支出合計85,815萬元。收支相抵，年終結余7,296萬元，結轉下年使用。
2.上級轉移支付情況。上級下達我縣轉移支付補助收入7,395萬元，主要用于社會保障和就業、城鄉社區、農林水等方面的支出，均為有明確項目或有規定用途的專項補助資金。
（三）國有資本經營預算
1.收支平衡情況。國有資本經營預算收入14,092萬元，同比增收14,060萬元；加上上級補助收入22萬元、上年結余4萬元，收入總計14,118萬元。國有資本經營預算支出40萬元，與上年持平；加調出資金14,068萬元,支出總計14,108萬元。收支相抵，年終結余10萬元，結轉下年使用。
2.上級轉移支付情況。上級下達我縣轉移支付補助收入22萬元,主要用于國有企業退休人員社會化管理補助支出。
（四）社會保險基金預算
社會保障基金管理按照“分級管理、誰統籌、誰管理”原則，由縣本級預算管理的社會保障基金為城鄉居民基本養老保險基金及機關事業單位基本養老保險基金。
1.機關事業單位養老保險基金。縣本級統籌機關事業單位養老保險基金收入21,058萬元，為年初預算數的103.66%，同比減收3,901萬元，下降15.63%；加上上年結轉5,792萬元，收入總計26,850萬元。機關事業單位養老保險基金支出22,995萬元，為年初預算數的96.76%，同比增支2,039萬元，增長9.73%。收支相抵，年終結轉3,855萬元。
2.城鄉居民基本養老保險基金。縣本級統籌的城鄉居民基本養老保險基金收入15,662萬元，為年初預算數的98.90%，同比增收1,505萬元，增長10.63%；加上上年結轉28,494萬元，收入總計44,156萬元。城鄉居民基本養老保險基金支出11,340萬元，為年初預算數的99.48%，同比增支1,112萬元，增長10.87%。收支相抵，年終結余32,816萬元，結轉下年使用。
二、落實縣人大預算決議工作情況
過去的一年，我縣財政部門堅決貫徹縣委縣政府決策部署，認真執行縣十八屆人大二次會議及其常委會各項決議，重點做好以下幾項工作：
1.保收入促增長，切實增強財政綜合實力。一是強化財政收入征管。想方設法降低宏觀經濟下行、疫情反復、組合式減稅降費政策等因素對收入帶來的影響，加強重點行業和企業的稅源監控和稅收對比分析，強化部門之間的溝通協作，積極落實稅收征管主體責任；切實增強非稅收入征管，積極有效盤活閑置國有資產，科學高效組織非稅收入。2022年，我縣共完成地方級一般公共預算收入63,971萬元，其中：稅收收入43,542萬元，非稅收入20,429萬元。二是盤活財政存量資金。建立“定期清理、限期使用、超期收回”長效機制，強化對部門財政資金的監管，及時掌握部門賬戶的銀行存款情況，對部門結余結轉指標、往來款項進行清理甄別，及時收回沉淀部門（單位）的財政資金。2022年，我縣共清理盤活結轉結余資金40,078萬元，統籌用于保障民生和發展急需的重點領域，有效提高了資金使用效益。三是積極向上爭取資金。堅持把爭取上級資金作為財政工作的重要抓手，認真把握政策資金扶持方向，加強部門聯動協作，注重對上溝通銜接，有針對性的向上爭取項目資金。2022年，我縣共爭取上級轉移支付補助資金21.39億元、新增債券資金3.79億元、再融資債券資金2.74億元，有效緩解我縣重點民生保障、重點大項目建設和債務還本付息等財政支出壓力。
2.惠民生保重點，全力支持民生事業發展。一是堅決兜住“三保”底線。樹牢黨政機關過“緊日子”思想,嚴格控制和壓減一般性支出；堅持盡力而為、量力而行原則，強化預算約束，優化支出結構，統籌集中財力，全力保障“三?！敝С鲂枨蟆?span lang="EN-US">2022年，我縣“三保”支出149,108萬元（其中“?；久裆敝С?span lang="EN-US">61,070萬元、“保工資”支出81,910萬元、“保運轉”支出6,128萬元），比當年“三?！蹦瓿躅A算增支3,753萬元，確實兜住了我縣“三?！钡拙€。二是切實保障重點民生支出。實施精準有效的財政政策，著力解決好涉及教育、科技、醫療衛生、社會保障、公共安全等事關重點群體和群眾切身利益的基本民生問題，著力補齊民生和社會事業短板，切實提升人民群眾的獲得感和幸福感。2022年，我縣民生支出259,478萬元，占一般公共預算支出的81.69%，我縣民生支出得到有效保障。三是有效推進鄉村振興戰略實施。建立健全財政投入機制，財政資金更大力度向“三農”傾斜，重點支持特色現代農業、高標準農田和農田水利建設；實施農村人居環境整治提升、農村公路提檔升級，大力改善農村基礎設施條件。2022年，我縣鄉村振興支出11,071萬元，我縣鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接。
3.強要求重監管，努力提高財政運行水平。一是強化債務風險管控。合理合規舉借債務，將地方政府債務規模嚴格控制在限額范圍內；積極爭取再融資債券資金，減輕償債壓力；及時安排調度資金，嚴格落實債務化解計劃。2022年，我縣如期完成存量債務化解計劃47,367萬元，確實防范債務風險。二是深化預算績效管理。以提升財政資金績效為主線,以績效目標實現為導向,以財政支出績效評價為手段,以評價結果應用為保障,建立完善預算績效管理體系,積極推進財政資金預算績效管理工作。2022年，我縣在財政部“縣級財政管理績效綜合評價”的考核中獲得財政管理績效獎200萬元。三是強化財政資金監管。做好直達資金監督管理，及時下達直達資金6.98億元，提高資金撥付效率，推進鄉村振興（扶貧惠民）資金在線監管平臺提質擴面增效。提升評審效能，完成評審項目88個，審減造價0.79億元，審減率7.48%。構建科學、規范、高效、便民的非稅收繳和票據管理體系，完成19個機構電子票據管理改革。提升政府采購透明度，打造良好的營商環境，實施采購項目105批次，節約資金876萬元，節支率為5.95%。推進政府購買服務工作，實施4大類19個共計0.63億元的購買服務項目，減輕政府運行成本。
三、財政決算有關事項說明（詳見附表2、3）
（一）財政收支決算變動情況
在寧化縣第十八屆人民代表大會第二次會議上向代表們報告了2022年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據發生了變化，主要有以下幾項：
1.一般公共預算。地方級一般公共預算收入決算數63,971萬元，比報告數70,460萬元減少6,489萬元，主要是非稅收入比預期減少；上級補助收入決算數206,445萬元，比報告數197,233萬元增加9,212萬元，主要是在人大會后上級下達的補助收入。地方級一般公共預算支出決算數317,640萬元，比報告數314,125萬元增支3,515萬元，主要是在人大會后形成的支出。
2.政府性基金預算。政府性基金收入決算數45,516萬元，比報告數61,549萬元減少16,033萬元，主要是國有土地使用權出讓收入比預期減少；上級補助收入決算數7,395萬元，比報告數3,335萬元增加4,060萬元，主要是在人大會后上級下達的補助收入。政府性基金支出決算數83,549萬元，比報告數82,220萬元增加1,329萬元，主要是在人大會后形成的支出；調出資金決算數121萬元，比報告數8,000萬元減少7,879萬元，主要是國有土地使用權出讓收入比預期減少調減了調出。
3.國有資本經營預算。國有資本經營預算收入決算數14,118萬元，比報告數103萬元增加14,015萬元，主要是國有企業產權轉讓收入的增加；國有資本經營預算支出決算數14,108萬元，比報告數99萬元增加14,009萬元,主要是國有企業產權轉讓收入的增加相應調增調出資金。
4.社會保險基金預算。縣級統籌部分社會保險基金收入決算數36,720萬元，比報告數36,226萬元增加494萬元；社會保險基金支出決算數34,335萬元，比報告數35,164萬元減少829萬元。
（二）預算穩定調節基金安排和使用情況
2022年，預算穩定調節基金年初數為5,611萬元，將政府性基金預算年終結余超過當年收入的30%部分121萬元、國有資本經營預算超過2年以上結余資金4萬元、收回的存量資金3,500萬元補充預算穩定調節基金，減去動用預算穩定調節基金用于彌補一般公共預算財力的5,600萬元后，2022年年末數為3,636萬元。
（三）本級預備費使用情況
2022年，按照預算法規定年初預算安排預備費1,960萬元，在年度預算執行中全部形成支出，主要用于新型冠狀病毒感染疫情防控經費1,000萬元、綜治視聯網建設專項經費741萬元、方艙隔離點項目建設131萬元、援助上海市生活物資經費63萬元、補充采購疫情防控醫療物資經費22萬元、疫情防控設備經費2萬元。
（四）主要支出政策實施情況
2022年，我縣與民生領域相關的支出達259,478萬元，占全年一般公共預算支出的81.69%（簡稱占比、下同）。主要是：
1.教育支出72,189萬元，占比22.73%，主要用于學前教育、義務教育及普通高中生均公用經費，義務教育薄弱環節和能力提升項目建設，保障中小學校舍安全，落實困難家庭學生資助政策，實施寄宿制學校學生營養改善計劃，落實基礎教育正向激勵機制，提高教師收入水平等方面。
2.農林水支出50,458萬元，占比15.89%，主要用于現代特色農業發展、支持打造美麗鄉村精品村、建設紅色美麗村莊試點、推進農村人居環境重點村整治和農村生活污水治理，落實耕地地力保護補貼政策，實施農村公益事業“一事一議”財政獎補項目，保障村級組織運轉和村干部基本報酬。
3.社會保障和就業支出38,982萬元，占比12.27%，主要用于落實社會養老保險財政兜底政策，保障城市困難居民和農村貧困人口基本生活，落實退役軍人安置等各項擁軍優屬政策，支持殘疾人事業發展，支持創業就業。
4.衛生健康支出29,738萬元，占比9.36%,主要用于疫情防控、實施基本公共衛生服務，保障基層醫療衛生機構運轉，支持公立醫院綜合改革，落實各項計劃生育家庭獎勵和生育關懷政策。
5.交通運輸支出18,166萬元，占比5.72%,主要用于支持國省干道G356何家園至瓦莊公路改建、興泉鐵路貨運樞紐、莆炎高速楓溪互通連接線和農村公路提檔升級等項目支出建設。
6.自然資源海洋氣象等支出10,895萬元，占比3.43%，主要用于國家生態文明實驗區、閩江流域山水林田湖草生態保護修復、國土空間規劃和生態修復、土地整理復墾和開發等項目。
（五）地方政府債務情況
1.地方政府債券規模。省財政廳核定我縣2022年地方政府債務限額578,406萬元，其中：一般債務限額357,487萬元、專項債務限額220,919萬元。截至2022年底，我縣地方政府債務余額為501,660萬元，其中：一般債務284,020萬元、專項債務217,640萬元。此外，還存在一定數量的非法定債務。
2.當年地方政府債券使用情況。
（1）新增一般債券。2022年，我縣新增一般債券15,234萬元，安排用于：一是交通運輸支出8,176萬元，主要用于國道G356線寧化城關何家園至城郊鄉瓦莊村公路、莆炎高速楓溪互通及接線、興泉鐵路寧化城關貨運樞紐連接線、水河線沙坪至沿溪公路修復等項目；二是城鄉社區支出2,753萬元，主要用于紅色大道、翠華東路及水上兒童公園基礎設施建設等項目；三是教育支出3,605萬元，主要用于寧化四中遷建、城東中學校園提升、安遠中心學校擴容、濱江實驗學校建設、五中學生宿舍食堂綜合樓建設及12個鄉鎮學校運動場塑化工程等項目；四是文化旅游支出700萬元，用于寧陽古街一期（小溪路）改造提升工程。
（2）新增專項債券。2022年，我縣新增專項債券22,679萬元，安排用于：開發區基礎設施（二期）建設項目10,000萬元、城南化工工業集中區基礎設施建設項目6,679萬元、城南化工工業集中區污水處理設施建設項目3,000萬元、城鄉供水一體化項目中心城區片供水工程及數字水務建設工程3,000萬元。
3.當年債務還本付息情況。2022年，我縣通過申請再融資債券和縣本級預算安排資金償還到期本金39,091萬元，通過上級債券貼息專項和縣本級資金支付到期利息16,915萬元。
（六）2021年度審計報告指出問題整改情況
在2022年3-5月實施的“2021年度縣本級財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況”審計中發現的預算編制、預算執行、財政管理以及績效管理等方面8個問題，現已整改到位。一是預算編制和審批方面。在2023年預算編制時，積極組織有關部門和單位根據事業發展規劃編制好年度預算，并在預算執行中根據實際需要調整預算，切實提高財政資金使用效率；已將5家縣屬國企利潤收入和股利、股息收入納入國有資本經營預算。二是預算執行方面。結存在財政專戶的房租收入158.94萬元于2022年6月30日繳入國庫；沉淀在預算部門以前年度省市專項結余資金154.13萬元于2022年末年終決算時收回。三是財政管理方面。2022年縣財政已利用國庫集中支付監控預警系統，嚴格審核單位向實體賬戶轉賬情況；城市建設有限公司等8家國企的專項債券資金已實行專戶管理。四是全面實施預算績效管理方面。從2022年開始，預算調整項目已按績效目標申報、績效監控、績效自評程序開展，相關預算調整項目已全部納入績效管理。截至2022年12月31日已完成79個預算調整項目共計10,658.45萬元的績效目標申報及監控。
從2022年財政收支決算情況看，我縣預算執行情況總體良好，但我縣財政在保障高質量發展方面面臨著較大的挑戰與壓力，存在著諸多困難和問題有待解決：一是收入形勢依舊嚴峻，收入結構有待優化；二是剛性支出增長較大，財政收支矛盾凸顯；三是部分專項支出較慢，阻礙財政資金效益最大化。對此，我們將進一步理清思路、主動作為，確保今后預算執行更加科學、更加合理、更加高效。
以上報告，請審議。
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