2018年5月預算執行情況分析
一、財政收支基本概況
公共財政預算收支基本情況。2018年5月財政總收入完成46609萬元，完成預算51.27%，增收7441萬元，增長19.00%。其中：上劃中央收入完成15613萬元，完成預算58.01%，增收6271萬元，增長67.12%；地方級公共財政預算收入完成30996萬元，完成預算48.43%，增收1170萬元，增長3.92%。地方級公共財政預算收入中稅收收入26381萬元，占預算51.27%,增收5477萬元，增長26.20%，稅性比85.11%；非稅收入4615萬元，占預算36.78%，減收4307萬元，下降48.27%。全縣公共財政預算支出完成102101萬元，增支7184萬元,增長7.57%。
基金收支基本情況。至2018年5月基金收入完成49323萬元，完成預算81.17%，增收28909萬元，增長141.61%；基金支出完成57240萬元，增收25253萬元，增長78.95%。
二、預算執行的主要特點
1.財政收入平穩增長，收入質量較好
1-5月，地方級公共財政預算收入完成30996萬元，完成預算的48.43%，超序時進度6.76個百分點，增長3.92%，稅性比85.11%，同比提高15.02個百分比，收入質量較好。
2.稅收收入增收較大，拉動收入增長
1-5月，稅收收入26381萬元，占預算51.27%,增收5477萬元，增長26.20%，主體稅種全線增長，國內增值稅增收953萬元，增長43.52%；改征增值稅增收2122萬元,增長63.59%，企業所得稅增收1998萬元，個人所得稅增收143萬元，增長21.19%，主要原因：主要是建筑業、房地產業持續升溫同比增收和我縣重點行業企業行洛坑鎢礦礦產品價格上漲較大增收。
地方小稅種除耕地占用稅和煙葉稅外均有大幅增收，其中，因建筑業、房地產業持續升溫土地增值稅增收1239萬元和契稅增收728萬元。
3.非稅收入減收較大，后續增長困難
非稅收入完成4615萬元，減收4307萬元，下降48.27%，后續增長困難，主要是行政事業性收費減收3905萬元，捐贈收入減收1220萬元。
4.財政支出小幅增長，民生支出得到保障
全縣公共財政預算支出完成102101萬元，增支7184萬元,增長7.57%，較好保障重點和民生資金需要。其中增支較大的有：教育支出增支6666萬元、節能環保支出增支2893萬元、城鄉社區事務支出增支1705萬元、農林水事務增支2630萬元。
四、下階段工作思路
總體上看，當前財政收入保持平穩較快增長，支出進度較快，預算執行總體良好。但考慮到稅收級次改變和新出臺的減稅降費政策減收效應在5月份之后逐步顯現，房地產行業稅收增量貢獻趨于減弱，貿易保護主義抬頭導致工業品出口不確定性增多，工業稅收穩定增長的基礎仍不穩固，后期財政收入仍面臨較大的下行壓力。
一是繼續實施積極有效財政政策。推進增值稅減并稅率改革，落實擴展小微企業所得稅減半征收優惠范圍、提高企業新購入儀器設備稅前扣除上限等稅收優惠政策，進一步清理行政事業性收費和政府性基金，助力產業轉型，企業減負。此外，充分發揮財政資金的引導作用，落實正向激勵政策和各類獎補政策，引導市縣做大做強特色產業，發展潛力大、前景好、稅源足的新興產業，助力企業提質增效，財源集聚壯大。
二是強化收入組織協調。強化財稅部門收入協調工作機制，共同做好收入組織、收入形勢研判、減稅政策測算等工作，做到心中有數，手中有招。強化重點企業、重點項目的跟蹤服務，提升重點稅源企業的支撐作用。加強流動性稅源跟蹤，完善與重點券商聯系機制，促進股權轉讓稅源平穩增長。加大土地出讓力度，跟蹤樓盤銷售情況，推進土地增值稅清算，穩定房地產業稅收增速。挖掘非稅收入潛力，有效盤活政府資源資產，及時提取土地出讓“兩金”，促進財政收入平穩增長。
三是提高財政保障水平。進一步加快支出進度，落實部門預算執行主體責任，抓緊細化年初待分配資金，盡快將資金落實到具體項目，形成實物工作量。進一步加大盤活存量資金力度，對于不足兩年的結轉資金要加快預算執行，未使用的，可按規定收回統籌用于其他急需領域；無需按原用途使用的，應及時按規定統籌用于經濟社會發展急需資金支持的領域。提前做好債務置換前的準備工作，及時安排債券資金的使用，減少債券資金滯留國庫的時間，提升債券資金的使用效益。
寧化縣財政局
2018年6月6日
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