2018年9月預算執行情況分析
一、財政收支基本概況
公共財政預算收支基本情況。至2018年9月財政總收入完成70553萬元，完成預算77.60%，增收9201萬元，增長15%。其中：上劃中央收入完成22345萬元，完成預算83.03%，增收6118萬元，增長37.7%；地方級公共財政預算收入完成48208萬元，完成預算75.32%，增收3083萬元，增長6.83%。地方級公共財政預算收入中稅收收入37911萬元，占預算73.68%,增收6088萬元，增長19.13%，稅性比78.64%；非稅收入10297萬元，占預算82.05%，減收3005萬元，下降22.59%。全縣公共財政預算支出完成204212萬元，增支1413萬元,增長0.7%。
基金收支基本情況。至2018年9月基金收入完成50632萬元，完成預算83.33%，增收19950萬元，增長65.02%；基金支出完成97677萬元，增支53940萬元，增長123.33%。
二、預算執行的主要特點
1.財政收入平穩增長，收入質量較好
1-9月，地方級公共財政預算收入完成48208萬元，完成預算的75.32%，超序時進度0.43個百分點，增長6.38%，稅性比78.64%，收入質量較好。
2.稅收收入增收較大，拉動收入增長
1-9月，稅收收入37911萬元，占預算73.68%,增收6088萬元，增長19.13%，主體稅種全線增長，國內增值稅增收1081萬元，增長25.82%；改征增值稅增收2010萬元,增長35.52%；企業所得稅增收1833萬元，增長57.75%；個人所得稅增收210萬元，增長19.92%。增收的主要行業是金屬礦采選及制品業入庫4763萬元,同比增加1476萬元；建筑業入庫8916萬元，同比增加3483萬元；房地產業入庫5076萬元，同比增加332萬元；紡織業入庫755萬元，同比增加526萬元。
地方小稅種除耕地占用稅、環境保護稅、煙葉稅外均有大幅增收，其中，因建筑業、房地產業持續升溫土地增值稅增收1317萬元和契稅增收1203萬元。
3.非稅收入持續減收,后續增長困難。
非稅收入完成10297萬元，減收3005萬元，下降 22.59%，主要是森林植被恢復費增加966萬元、行政性收費收入減收4222萬元，國有資源（資產）有償使用收入減少575萬元、捐贈收入減少620萬元等。
4.財政支出小幅增長，民生支出得到保障
全縣公共財政預算支出完成204212萬元，增支1413萬元,增長0.7%。較好保障重點和民生資金需要。其中增支較大的有：科學技術增支4260萬元、城鄉社區事務支出增支16423萬元。
三、收入組織中存在的困難和問題
1.政策性減稅持續，短期內增收壓力較大。隨著營改增政策進一步完善、抵扣鏈條打通和企業適應性增強，減稅效應將進一步顯現；加上小型微利企業所得稅優惠政策、簡并增值稅稅率，降低農產品等增值稅稅率、深化增值稅改革措施等減稅政策相繼出臺，減稅政策減收效應愈發顯現，4月份以來改征增值稅持續下滑，基本在1200萬元上下，難以短期內實現增收。
2.重點稅源形式單一，缺乏可持續增長稅源。1-9月以來，我縣重點稅源建筑業、房地產業的持續升溫同比增收和企業行洛坑鎢礦礦產品增收，較好地完成了稅收收入。但隨著房地產業增長貢獻趨于放緩，房地產稅收增量貢獻趨于回落，加上工業產值增長不確定性增多，稅收基礎仍不穩固，稅收增長點項目缺乏。因缺乏可持續增長稅源，致使后期財政收入仍面臨較大的下行壓力。
3.持續清理規企收費，非稅收入持續減收。近年來部門收費清理力度持續加大，直接減少非稅收入，主要是行政性收費收入減收4222萬元，主要有公安、人防、國土、建設等部門行政事業銳減，非稅收入后續增長十分困難。
四、下階段工作思路
從1-9月份財政運行情況看，財政收入增幅在全市排名第四名，財政收入保持平穩較快增長，支出進度較快，預算執行總體良好。但考慮到新出臺的減稅降費政策減收效應逐步顯現，后期財政收入仍面臨較大的下行壓力。各部門要牢固樹立和貫徹落實新發展理念，以提高發展質量和效益為中心，落實更加積極有效的財政政策，著力加強財源建設，深化財稅改革，為我縣各項經濟提供堅實的財力保障。
一是推進在建項目建設進度，加大項目支出力度
要加強協調督促及時落實項目，加快支出進度，特別是在加快專項資金支出進度上，對已明確到項目的專項資金，按項目實施進度及時撥付，對未明確到項目的專項資金，積極與相關部門協調，研究落實分配方案后及時撥付，確保我縣各項重點和民生項目的支出資金需求；結合隱性債務化解工作，重點保障債務化解在建項目的資金需求；要推進在建項目建設進度，加大項目資金的支出力度，尤其是要加大未支出新增債券的支出。加快竣工項目的結算審核工作，及時兌付工程項目資金。
二是扎實推動積極財政政策，促進縣域經濟增長
有效落實積極財政政策，加快推動產業轉型升級，支持實體經濟振興。認真梳理評估已出臺的惠企政策，提高政策匹配度，推動重大項目落地建成,規模以上企業健康成長,主導產業做大做強，重點產業提質增效，新興產業和現代服務業加快發展。健全重點稅源企業聯系監測制度，通過抓重點產業、抓大戶，了解涉企財稅優惠政策落實情況，提升服務企業水平。建立激勵機制，確定財源建設目標和重點，綜合運用財政、金融與產業等政策，優化土地、人才等要素資源配置，加大財源培植力度，增強財政可持續發展能力。
三是抓好收入的組織工作，確保全年任務完成。圍繞全年收入目標，細化分解任務，強化責任落實，強化收入征管。協調落實好重點企業、重大項目、重點稅源收入征管，強化非稅收入繳交，做到稅費應收盡收。加強納稅評估和財政預算執行的分析預測，做好稅源監控和調研，突出抓好主體稅收的征收，以主體稅收的穩定增長，帶動財政收入結構改善、質量提升、后勁增強。推進收入分析監控制度建設，落實財稅協同治稅機制，加強稅收稽查力度。依法強化各相關部門單位協稅護稅、代扣代繳責任，加強稅收源頭控管，共同堵漏增收。
寧化縣財政局
2018年10月10日
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