關于2016年寧化縣財政決算和2017年上半年預算執行情況的報告
關于2016年寧化縣財政決算和
2017年上半年預算執行情況的報告
---2017年7月26日在寧化縣第十七屆人大常委會第5次會議上
寧化縣財政局局長 鄭洪欽
主任、副主任、各位委員：
根據縣第十七屆人民代表大會第一次會議關于寧化縣2016年財政預算執行情況和2017年財政預算（草案）的決議要求，受縣人民政府委托，向本次常委會報告2016年財政決算和2017年上半年財政預算執行情況，請予審查。
一、2016年全縣財政收支決算
（一）公共財政收支決算
1.收入
（1）全縣地方級公共財政預算收入完成58051萬元，占調整預算數56329萬元的103.06%，增收3363萬元，增長6.15%，超收1722萬元；加上劃中央收入16606萬元，全縣財政總收入74657萬元，占調整預算的101.22%，增收7490萬元，增長11.15%。
（2）上級補助收入143410萬元，其中，返還性收入4163萬元，一般性轉移支付收入72139萬元，專項轉移支付收入67108萬元。
（3）地方政府債券（一般債券）轉貸收入85117萬元。其中，新增債券33900萬元，置換債券51217萬元。
（4）待償債置換一般債券上年結余4517萬元。
（5）上年省市專項結余14255萬元。
（6）調入預算穩定調節基金1609萬元。
（7）調入資金14867萬元。
2.支出
（1）公共財政預算支出246683萬元(含省市專項和上年度結轉等，下同)，增支34179萬元，增長16.08%，其中，本級支出167246萬元，比年初預算增支33900萬元，已由十六屆人大常委會第43次會議批復。
（2）上解上級支出1049萬元。
（3）債務還本支出55734萬元。
（4）安排預算穩定調節基金1722萬元。
3.結余
以上收入總計321826萬元，支出總計305188萬元，收支相抵，滾存結余16638萬元，結轉下年度使用。
（二）基金收支決算
1.收入
（1）基金預算收入38305萬元，占調整預算92.41%，增收16759萬元，增長77.78%，其中：國有土地使用權出讓金收入35452萬元，城市基礎設施配套費收入1640萬元等。
（2）上級補助收入6050萬元。
（3）地方政府債券（專項債券）轉貸收入56605萬元。其中，置換債券56605萬元。
（4）待償債置換專項債券上年結余2740萬元。
（5）上年專項結余5989萬元。
2.支出
（1）基金支出37517萬元，減支4194萬元，下降10.05%。（2）債務還本支出59345萬元。
（3）調出資金7830萬元。
（4）上解上級支出4萬元。
3.結余
基金收入總計109689萬元，基金支出總計104696萬元，收支相抵，滾存結余4993萬元，結轉下年度使用。
（三）國有資本經營收支決算
國有資本經營收入84萬元，國有資本經營預算調出資金84萬元，年末無結余。
（四）社會保險基金收支決算
1.收入
（1）保險費收入18547萬元。
（2）投資收益200萬元。
（3）財政補貼收入6559萬元。
（4）轉移收入332萬元。
2.支出
（1）社會保險待遇支出18267萬元。
（2）轉移支出43萬元。
3.結余
社會保險基金收入25638萬元，社會保險基金支出18310萬元，本年收支結余7328萬元，加上年結余10812萬元，年末滾存結余18140萬元，結轉下年度使用。
（五）決算變動事項說明
在十七屆人大一次會議上向代表們報告的2016年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據及情況發生了變化（參見附表），主要有以下幾項：
1.公共財政變動情況
（1）收入。公共財政預算收入決算數58051萬元，與報告數56329萬元，增加1722萬元。上級補助收入決算數143410萬元，與報告數128220萬元，增加15190萬元，主要是各項補助收入后續下達較多。地方政府債券轉貸收入決算數85117萬元,與報告數33900萬元，增加51217萬元，主要是按省上要求，置換債券51217列入公共財政核算。調入資金決算數14867萬元（其中基金收入調入7830萬元、國有資本經營收入調入84萬元、專戶調入等6953萬元），與報告數7580萬元，增加7287萬元。
（2）支出。公共財政預算支出決算數246683萬元，與報告數233890萬元，增加12793萬元，主要是報告期后省上后續下達的專項資金較多增加的支出。專項上解支出1049萬元，與報告數1180萬元，減少131萬元，主要是報告數為年初預算數，是按上年決算數編制，本年實際上解有所減少。新增債務還本支出55734萬元，主要是按省上要求，置換債券支出列入公共財政核算。
（3）結余。由于以上收支項目的變化引起滾存結余的相應變化，全縣公共財政預算滾存結余決算數16638萬元，報告數11340萬元，增加5298萬元。
2.基金變動情況
（1）收入。縣級基金收入決算數38305萬元，與報告數41450萬元，減少3145萬元，主要是報告數為預計數，實際收入有所減少；上級補助收入決算數6050萬元，與報告數4941萬元，增加1109萬元，主要是報告期后省上下達的專項資金增加；增加地方政府債券轉貸收入（置換債券）56605萬元，主要是置換債券收入按要求列入決算。
（2）支出?；鹬С鰶Q算數37517萬元，與報告數41801萬元，減少4284萬元，主要是報告數為預計數，實際支出有所減少；調出資金7830萬元，與報告數7500萬元，增加330萬元，主要是基金科目變動等原因調出；增加債務還本支出59345萬元，主要是置換債券支出按要求列入決算；增加上解上級支出4萬元。
（3）結余。由于基金收入、支出變化和地方政府債券轉貸收入、支出變化、調出資金等引起滾存結余的相應變化，全縣基金滾存結余決算數4993萬元，報告數5819萬元，減少826萬元。
3.國有資本經營變動情況。國有資本經營預算收入決算數84萬元，與報告數80萬元，增加4萬元；國有資本經營支出決算數84萬元，與報告數80萬元，增加4萬元；主要是新華書店股利收入增加。
4.社會保險基金變動情況
（1）收入。社會保險基金收入決算數25638萬元，與報告數20719萬元，增加4919萬元。
（2）支出。社會保險基金支出決算數18310萬元，與報告數19267萬元，減少957萬元。
（3）結余。上年結余決算數10812萬元，與報告數12232萬元，減少1420萬元，主要是社會保險基金決算編制口徑發生變化。2016年，社會保險基金收支決算反映了由縣級統籌編制的城鄉居民基本養老保險和機關事業單位基本養老保險兩個險種的收支情況，相應調整了社?；鸬纳夏杲Y余數。由于社會保險基金收入和社會保險基金支出等的變化，相應引起滾存結余變化，年末滾存結余決算數為18140萬元，報告數13684萬元，增加4456萬元。
2016年全縣財政運行情況良好，達到了預期目標，財政在組織收入、保障民生等方面發揮了重要作用。
一是財政收入繼續保持平穩增長。在各征收部門的共同努力下，2016年全縣地方級公共財政預算收入完成58081萬元，增長6.15%，增幅全市排名第1位，稅性比68.88%，稅性比全市排名第二，收入質量較好。爭取上級補助收入143410萬元，總量全市排第一位，財政保障能力得到有效加強。
二是財政支出增速較快。在收入不斷增加的同時，財政支出快速增長，2016全縣公共財政預算支出達到246683萬元，增支34179萬元，增長16.08%；通過積極籌措調度資金，調整優化支化結構，對涉及民生的各項支出足額安排，確保重點支出和民生支出資金需求。民生支出完成207196萬元，增支29722萬元，增長16.75%，占公共財政預算支出83.99%。
從決算情況看，財政運行中也還存在一些困難和問題，主要是：經濟下行壓力大，實體經濟效益下滑，稅收增長放緩，稅性收入質量下降；支出結構有待優化，剛性增支因素多，財政保障壓力大;重大基礎設施及重點項目建設欠賬多，債務負擔較重等。對這些困難和問題，我們將在今后的發展和工作中努力加以解決，也懇請各位委員一如既往地給予指導和支持。
二、2017年上半年預算執行情況
（一）收支情況
1.公共財政預算收支。2017年1-6月，財政總收入完成46038萬元，完成預算53.39%，增收4517萬元，增長10.88%。其中：上劃中央收入完成11752萬元，完成預算43.40%，增收3267萬元，增長38.50%；地方級公共財政預算收入完成34286萬元，完成預算57.97%，增收1250萬元，增長3.78%，增幅全市排名第9位。地方級公共財政預算收入中稅收收入23997萬元，占預算48.97%,減收4730萬元，下降16.47%，稅性比69.99%；非稅收入10289萬元，占預算101.44%，增收5980萬元，增長138.78%。全縣公共財政預算支出完成130730萬元，增支2357萬元,增長1.84%。
2.基金收支。2017年1-6月，基金收入完成20531萬元，完成預算36.48%，增收16950萬元；基金支出完成35963萬元，完成預算63.84%，增支14672萬元,增長68.91%。
3.國有資本經營預算收支。2017年1-6月，國有資本經營預算收支為零。
4.社會保險基金預算收支。2017年1-6月，社會保險基金預算收入完成16039萬元，占預算的70.81%，其中機關事業單位基本養老保險基金收入9091萬元，城鄉居民基本養老保險基金收入6948萬元。社會保險基金預算支出完成9891萬元，占預算的49.92%，其中機關事業單位基本養老保險基金支出6400萬元，城鄉居民基本養老保險基金支出3491萬元。
（二）預算執行的主要特點
1.地方財政收入小幅增長，完成“雙過半”任務
6月份，全縣財政總收入、地方級收入完成年初預算的53.39%、57.97%、分別超過序時進度3.39、7.97個百分點，收入任務完成較好。地方級財政收入增長3.78%，保持小幅增長，順利完成“雙過半”任務。
2.稅收收入持續下降，影響財政收入增長
稅收收入完成23997萬元，減收4730萬元，下降16.47%，稅收收入的下降，對地方財政貢獻降低了14個百分點，收入形勢不容樂觀。一是增長趨勢放緩。工業增值稅完成5492萬元，同比增收1992萬元（其中縣級收入增收1629萬元），主要是縣重點行業企業寧化行洛坑鎢礦由于礦產品價格上漲，礦產品價格突破10萬元/噸，同比增加1萬元/噸增收，行洛坑鎢礦1-6月增值稅入庫1946萬元,同比增加509萬元，此外以前年度新上的長寧紡織、福特科等企業因抵扣結束，稅收效益開始顯現小幅增收；由于加大項目開工力度，耕地占用稅增收581萬元；煙葉稅同比增收936萬元。二是減收趨勢明顯。從1-6月各稅收入庫情況來看，營改增稅收入庫7882萬元，同比減收3373萬元（縣級減收6798萬元）；個人所得稅減收230萬元；資源稅減收104萬元；土地增值稅減收507萬元；契稅減收245萬元。
3.非稅收入增長較大，影響收入質量下降
非稅收入入庫10289萬元，增收5980萬元，主要是與基建有關的項目建設收費清理入庫，其中，人防辦行政事業性收費收入同比增收941萬元，國土資源行政事業性收費收入同比增收1057萬元，建設行政事業性收費收入同比增收1884萬元。非稅收入的增長，影響收入質量下降，6月，我縣稅性比69.99%，下降16.97%，跌破70%。
4.加快財政支出進度，重點和民生支出保障有力
全縣公共財政預算支出完成130730萬元，民生支出占總支出的85.15%,較好保障重點和民生資金需要。支出較大的有教育支出31101萬元、社會保障和就業支出19143萬元、醫療衛生與計劃生育支出10931萬元、城鄉社區事務13065萬元、農林水事務支出22453萬元、交通運輸9569萬元。
（三）存在問題及下一步工作打算
全縣財政運行總體平穩，但我們也應清醒地看到存在的困難和問題，為確保完成全年的財政工作目標任務，主要做好以下幾個方面的工作：
一是扎實推動積極財政政策。加快積極財政政策實施和資金落實，著力拉動投資需求，加大力度推進重大項目建設，在早日完成投資計劃和預算下達工作的基礎上，提前實施明年重大項目建設投資計劃。利用好省市各類投資基金拉動社會資本投資的作用。統籌施策減輕企業負擔，繼續推進結構性減稅和普遍性降費，落實支持和促進重點群體創業就業的稅收政策，努力營造有利于大眾創業、萬眾創新的發展環境，為企業發展減負加力。
二是大力推進財政資金統籌使用。重點推進項目資金的統籌，抓好科技、教育、農業、節能環保、醫療衛生等重點項目資金的統籌使用；推進各類收入的統籌使用；推進地方財政債務資金的統籌使用。同時，加大部門結轉結余資金清理力度，督促部門盡快撥付使用應按原用途使用的資金，對不需按原用途使用的資金，及時收回財政統籌安排，調整到重點項目支出方向，切實發揮財政資金效益。
三是加強預算執行管理動態監控。健全支出預算執行管理機制，繼續動態跟蹤預算執行情況，提高財政支出進度，有效銜接預算執行和預算編制，強化激勵和約束作用。及時籌集調度資金，盤活存量資金，提高項目管理水平和審批效率，加快轉移支付資金的下達進度，尤其關注涉及重點支出和民生支出的進度，不斷增強預算執行的及時性、均衡性、有效性，保證縣委、縣政府促進經濟社會發展的各項政策措施得到有效落實。
主任、各位副主任、各位委員：上半年的工作雖然取得了一定成績，但要完成全年各項財政任務，尤其是要完成全年收入目標，任務艱巨，責任重大。我們將在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會的監督指導下，主動作為，扎實工作，凝心聚力，銳意進取，努力完成全年各項任務，為實現“再上新臺階，建設新寧化”作出新的更大貢獻。
附件1：寧化縣2016年轉移支付執行、政府性債務管理、“三公”經費決算情況和預算績效管理工作情況說明
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