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關于寧化縣2021年財政決算（草案）和

2022年上半年預算執行情況的報告

——2022年7月29日在寧化縣十八屆人大常委會第四次會議上

寧化縣財政局局長  王克延

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托,現向縣人大常委會報告2021年財政決算情況和2022年上半年預算執行情況。

一、2021年全縣財政收支決算

2021年在縣委的正確領導下，在縣人大的有力監督下，我縣以積極穩妥的財政指導思想為指引，全面落實減稅降費政策，扶持實體經濟發展，加強稅源基礎建設，深化財政體制改革，有效組織財政收入，嚴格各項支出管理，全年財政運行總體平穩。

（一）財政收支決算情況（詳見附表1）

1.一般公共預算收支決算

2021年全縣地方級一般公共預算收入70,056萬元，占調整預算數69,856萬元的100.29%，同比增收2,741萬元，增長4.07%，加上級補助收入206,931萬元、地方政府一般債務轉貸收入37,359萬元、上年結余13,217萬元，調入資金48,846萬元、動用預算穩定調節基金18,700萬元，收入總計395,109萬元；2021年全縣一般公共預算支出297,493萬元，占調整預算數317,969萬元的93.56%，同比減支21,467萬元，下降6.73%，加上解上級支出3,191萬元，地方政府一般債務還本支出29,098萬元，補充預算穩定調節基金585萬元，支出總計330,367萬元。收支相抵年終結余64,742萬元，結轉下年使用。

2.政府性基金收支決算

2021年全縣政府性基金預算收入112,118萬元，占調整預算數119,829萬元的93.56%，同比減收24,386萬元，下降17.86%；加上級基金補助收入4,668萬元、上年結余6,574萬元、地方政府專項債務轉貸收入71,665萬元，收入總計195,025萬元；2021年政府性基金預算支出109,011萬元，占調整預算數118,693萬元的91.84%，同比減支844萬元，下降0.77%；加調出資金48,681萬元、地方政府專項債務還本支出28,302萬元，支出總計185,994萬元。收支相抵年終結余9,031萬元，結轉下年使用。

3.國有資本經營收支決算

2021年全縣國有資本經營預算收入完成32萬元，占調整預算數32萬元的100%，同比減收12萬元，下降27.27%，加上級補助收入6萬元，上年結余6萬元，收入總計44萬元；2021年全縣國有資本經營預算支出完成40萬元，占調整預算數32萬元的125%，同比增支8萬元，增長25%。收支相抵年終結余4萬元，結轉下年使用。

4.社會保險基金（縣級統籌部分）收支決算

2021年全縣社會保險基金預算收入39,209萬元，占年初預算38,590萬元的101.60%，同比增收954萬元，增長2.49%；加上年結余26,261萬元，收入總計65,470萬元；社會保險基金預算支出31,184萬元，占年初預算34,386萬元的90.69%，同比減支2,587萬元，下降7.66%；收支相抵滾存結余34,286萬元，結轉下年使用。  

（二）財政決算變動事項說明（詳見附表2）

在十八屆人大一次會議上向代表們報告了2021年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據發生了變化，主要有以下幾項：

1.一般公共預算收支變動情況。地方級一般公共預算收入決算數70,056萬元，報告數69,856萬元，增加200萬元；上級補助收入決算數206,931萬元，報告數180,636萬元，增加26,295萬元，主要原因是在人大會通過的報告數后，還存在大會后下達的上級補助收入等情況。地方級一般公共預算支出決算數297,493萬元，報告數317,969萬元，減支20,476萬元，主要原因是報告數是根據以往年度按權責發生制進行核算的測算數，而在2021年的年終決算時改為了按照收付實現制進行核算。

2.政府性基金收支變動情況。政府性基金收入決算數112,118萬元，報告數119,829萬元，減少7,711萬元，主要原因是土地出讓收入減少；上級補助收入決算數4,668萬元，報告數4,312萬元，增加356萬元。政府性基金支出決算數109,011萬元，報告數118,693萬元，減少9,682萬元，主要原因是基礎設施等城鄉社區支出減少；調出資金決算數48,681萬元，報告數55,334萬元，減少6,653萬元，主要原因是土地出讓收入減少。

3.國有資本經營收支變動情況。國有資本經營預算收入決算數44萬元，報告數38萬元，增加6萬元，主要是上級補助收入的增加；國有資本經營預算支出決算數40萬元，報告數38萬元，增加2萬元。

4.社會保險基金收支變動情況。縣級統籌部分社會保險基金收入決算數39,209萬元，與報告數38,687萬元，增加522萬元；社會保險基金支出決算數31,184萬元，與報告數33,023萬元，減少1,839萬元。

（三）財政決算有關事項說明

1.上級轉移支付安排使用情況

（1）一般公共預算。2021年上級下達我縣一般公共預算轉移支付補助收入206,931萬元。其中：①返還性收入6,186萬元，主要是所得稅基數返還、成品油價格和稅費改革稅收返還、增值稅稅收返還、消費稅稅收返還和增值稅“五五分享”稅收返還等；②一般性轉移支付收入174,275萬元，主要有均衡性轉移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、重點生態功能區轉移支付收入、革命老區轉移支付收入、貧困地區轉移支付收入、共同財政事權轉移支付收入和其他一般性轉移支付收入等，其中縣可統籌使用的財力性轉移支付65,235萬元、有特定用途的轉移支付109,040萬元；③專項轉移支付收入26,470萬元，主要用于文化旅游體育與傳媒、節能環保、農林水、住房保障等方面的支出，均為有明確項目或有規定用途的專項補助資金。

（2）政府性基金預算。2021年上級下達我縣政府性基金預算補助收入4,668萬元，主要用于文化旅游體育與傳媒、農林水等方面的支出，均為有明確項目或有規定用途的專項補助資金。

2.經批準舉借債務的規模、結構、使用、償還等情況

（1）地方政府債務基本情況。2021年，我縣地方政府債務限額556,929萬元，其中：一般債務限額342,253萬元、專項債務限額214,676萬元。截至12月末，我縣地方政府債務余額為475,392萬元，其中：一般債務279,889萬元、專項債務195,503萬元，均未突破省上核定我縣的債務限額。

（2）地方政府新增債券安排情況

2021年爭取地方政府新增債券資金70,753萬元，用于支持地方公益性項目建設。其中：一是新增一般債券安排情況。2021年，新增地方政府一般債券資金18,899萬元，安排用于：①交通運輸支出9,000萬元，其中：用于國道G356線寧化城關何家園至城郊鄉瓦莊村公路續建工程5,000萬元、農村公路建設項目3,000萬元、莆炎高速楓溪互通及接線工程1,000萬元；②教育支出8,899萬元，主要用于濱江實驗學校建設項目5,000萬元、江下小學建設項目1,743萬元、城東中學校園提升建設項目956萬元、12個鄉鎮學校運動場塑化工程800萬元、一中學生公寓改造項目400萬元；③文化旅游支出1,000萬元，用于寧陽古街一期（小溪路）改造提升工程。二是新增專項債券安排情況。2021年，新增地方政府專項債券資金51,854萬元，均為其他地方自行試點項目收益轉貸專項債券，安排用于：紅色文化旅游基礎設施綜合提升項目15,000萬元、生態康養基地建設項目（一期）10,000萬元、華僑經濟開發區基礎設施（二期）建設項目8,000萬元、城關火車站連接線及站前廣場建設項目6,000萬元、背街小巷改造項目5,000萬元、學前教育補短板項目3,000萬元、智慧停車項目3,000萬元、殯葬項目1.854萬元。

（3）地方政府債務還本付息情況。2021年，全縣償還到期地方政府債券本金57,400萬元，其中：一般債務本金29,098萬元、專項債務本金28,302萬元；全縣債務付息支出14,890萬元，其中：一般債務付息9,401萬元、專項債務付息5,489萬元。

3.本級預備費使用情況

2021年，我縣年初預算按縣本級一般公共預算支出185,189萬元的1%安排預備費1,852萬元。在年度預算執行中，預備費安排以下項目支出：一是公共安全支出741萬元，為“雪亮工程”項目建設資金741萬元；二是衛生健康支出1,031萬元，主要為新區醫院設備設施采購資金補助500萬元、新型冠狀病毒感染疫情防治經費300萬元、上繳新型冠狀病毒感染疫苗費用231萬元；三是災害防治及應急管理支出80萬元，主要為城區居民小區消防設施修復經費79萬元、消防安全重點單位接入三明市物聯網遠程監控系統經費1萬元。

4.主要支出政策實施情況

從支出決算來看，2021年，我縣與民生相關的重點支出達249,024萬元，占全年一般公共預算支出的83.71%。主要體現在：

（1）教育支出71,712萬元，同比增支3,457萬元，增長5.06%，占全年一般公共預算支出的24.11%，主要是地方政府一般債券資金投入教育支出增加；

（2）農林水支出52,941萬元，同比減支9,766萬元，下降15.57%，占全年一般公共預算支出的17.80%，主要是上級下達的專項補助收入項目減少及核算方式改變造成支出減少；

（3）社會保障和就業支出40,104萬元，同比增支2,006萬元，增長5.27%，占全年一般公共預算支出的13.48%，主要是民生保障類補助標準提標增加支出；

（4）衛生健康支出22,840萬元，與上年基本持平，占全年一般公共預算支出的7.68%；

（5）交通運輸支出17,898萬元，同比增支1,261萬元，增長7.58%，占全年一般公共預算支出的6.02%，主要是地方政府一般債券資金投入交通運輸支出增加；

（6）住房保障支出5,798萬元，同比增支5,730萬元，增長8426.47%，占全年一般公共預算支出的1.95%，主要是老舊小區改造項目資金增加支出。

5.重大投資項目資金使用及績效情況

2021年，統籌安排各類財政資金118,460萬元，支持政府重大項目建設。一是提升教育基礎設施建設。籌措資金12,962萬元，完善濱江中學、城東中學、江下小學等基礎設施建設，補齊教育民生短板，促進教育均衡發展；二是推進交通基礎設施建設。籌措資金30,652萬元，完成城關火車站、水茜火車站站前廣場及其連接線項目建設，推進G356寧化城關何家園至瓦莊公路改建等交通基礎設施建設；三是完善城市基礎設施建設。籌措資金20,772萬元，用于寧陽古街、微樂園建設、城區污水管網等項目支出，完善了城市基礎設施；四是打造紅色文化旅游項目。籌措資金19,000萬元，建設紅色文化旅游基礎設施綜合項目，提升寧化紅色品牌知名度。五是支持鄉村宜居環境項目建設。籌措資金6,121萬元，推進城鄉環境綜合整治，支持鄉村宜居環境項目建設；籌措資金18,650萬元，推進城區老舊小區改造，改善百姓生活環境。六是完善園區基礎設施建設。籌措資金10,303萬元，強化園區基礎設施建設，“筑巢引鳳”，為引商入園創造條件。

6.上一年度審計報告指出問題整改情況

2021年同級審計中發現了年初預算3,947.44萬元未細化、土地出讓金收入28,650.28萬元未及時上繳縣財政、部分資金支出進度緩慢、存量資金103.58萬元未及時收回、往來款2,479.87萬元長期掛賬未清理等5個問題，現已全部整改到位；寧化縣河龍貢米產業園（二期）專項債券資金使用緩慢問題，截至6月，該項目已支出3580.78萬元，尚余1419.22萬元待支出。后續將督促項目單位加大債券支出進度，充分發揮債券資金使用效益。

7.其它需要說明的事項

一是預算超收收入的安排和使用情況。2021年全縣一般公共預算收入70,056萬元，比調整預算數超收200萬元，按規定予以補充預算穩定調節基金；二是預算穩定調節基金安排和使用情況。2021年預算穩定調節基金年初數為23,726萬元，年終決算時將一般公共預算超收收入200萬元、政府性基金預算年終結余超過當年收入的30%部分385萬元調入預算穩定調節基金，減去動用預算穩定調節基金用于彌補當年一般公共預算財力的18,700萬元后，2021年年末數為5,611萬元；三是盤活財政存量資金情況。根據財政存量資金管理有關規定，對連續結轉兩年的資金進行清理盤活。2021年度共清理盤活部門（單位）和財政專戶存量資金10,898萬元，由縣本級重新統籌安排使用。

（四）2021年主要工作成效

2021年，我縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實省、市、縣決策部署，充分發揮財政職能作用，為全縣“十四五”規劃開好局、起好步提供了堅實的財力支撐，有效促進全縣經濟社會健康發展。

一是推進財政穩步增收，保障財政有序運行。加強對財源的監控和調研，動態把握重點企業稅源情況，加大收入組織力度；積極落實稅收征管主體責任，強化各項征收管理措施，加大對建安業、房地產成本核算的監督，努力挖潛增收、應收盡收。2021年全年實現縣本級一般公共預算收入70,056萬元，同比增收2,741萬元，增長4.07%，稅性比75.71%；深入研究財政扶持政策，持續關注財稅政策動向，積極向上爭取各類資金支持，2021年共爭取上級各項財政轉移支付補助資金206,931萬元，同比增加16,412 萬元，增長8.61%；積極配合發改部門指導和督促項目單位做好債券項目策劃、儲備、篩選和入庫工作，認真做好政府新增專項債券申報工作,2021年共爭取地方政府債券資金109,024萬元（含一般債券37,359萬元、專項債券71,665萬元），其中：新增地方政府債券資金70,753萬元，再融資置換債券資金38,217萬元；認真梳理核對財政專戶長期掛賬往來款，對財政專戶和預算單位的連續結轉兩年資金進行清理盤活,2021年共盤活存量資金10,898萬元。

二是強化財政支出管理，提升資金使用效益。牢固樹立過“緊日子”的思想，以制度硬化預算約束，按照能緩則緩、能減則減、能壓則壓的原則，有針對性的壓減部門預算中相關項目支出，嚴控和壓減一般性、非剛性、非重點支出，2021年對單位的一般性支出在年初預算的基礎上壓減12%；堅持公共財政屬性，通過繼續優化支出結構、多渠道籌措資金、統籌安排各項支出、清理盤活財政存量資金、統籌整合資金，保障重點民生領域投入，2021年與民生相關的重點支出達249,024萬元，占全年一般公共預算支出的83.71%，比上年增加了1.15個百分點；堅決兜住“三?！钡拙€，堅持“三?！痹谪斦С鲋械膬炏软樞?，2021年“三保”支出預算執行決算數為134,186萬元，其中：保重點民生59,801萬元、保工資68,336萬元、保運轉6,049萬元；積極統籌各類財政資金，如期化解存量債務，切實防范債務風險，2021年償還到期地方政府債券本金57,400萬元，支付債務利息14,890萬元；全面實施績效管理，健全“花錢必問效、無效必問責”的績效管理機制，2021年對上年縣級財政安排支出的189個項目開展績效自評,選取9個涉及10,226萬元資金的項目開展重點績效評價；堅持績效評價結果和預算安排掛鉤，在編制2022年預算時，削減或取消上年低效無效資金項目30個涉及3698萬元。

從2021年財政收支決算情況看，財政運行中還存在一些困難和問題，主要有：受經濟下行壓力、減稅降費等因素疊加影響，我縣房地產、建筑業稅收呈下降態勢，財源支柱作用萎縮，財政收入增長乏力；財政支出壓力不斷加大，債務還本付息位于高位運行階段，重點支出、剛性支出持續增加，收支矛盾更加突出。對此，我們將高度重視，積極采取有效措施，在以后的工作中有針對性地加以解決。

二、2022年上半年預算執行情況

（一）財政收支基本概況（詳見附表3.4）

1.一般公共預算收支情況。一是按自然口徑。上半年，一般公共預算總收入完成39,441萬元，完成預算的39.09%，同比減收14,606萬元，下降27.02%。其中：上劃中央收入完成5,976萬元，完成預算的20.64%，同比減收10,171萬元，下降62.99%；地方級一般公共預算收入完成33,465萬元，完成預算的46.51%，同比減收4,435萬元，下降11.70%。二是按同口徑。上半年，一般公共預算總收入完成56,011萬元，完成預算的55.51%，同比增收1,893萬元，增長3.50%。其中：上劃中央收入完成14,261萬元，同比減收1,922萬元，下降11.88%；地方級一般公共預算收入完成41,750萬元，完成預算58.02%，同比增收3,816萬元，增長10.06%。一般公共預算支出完成166,865萬元，完成預算58.49%，同比增支4,905萬元,增長3.03%。

2.政府性基金預算收支情況。上半年，政府性基金預算收入完成8,830萬元，完成預算的6.04%，同比減收21,230萬元，下降70.63%；政府性基金預算支出完成44,476萬元，完成預算的30.40%，同比減支6,600萬元，下降12.92%。

3.國有資本經營預算收支情況。上半年，國有資本經營預算暫無收入。國有資本經營預算支出10萬元，完成預算的12.99%，同比增支5萬元，增長100%。主要是其他國有資本經營預算支出10萬元。

4.社會保險基金預算收支情況。上半年，社會保險基金縣級統籌部分收入完成25,321萬元，占年初預算的69.90%，同比減收1,190萬元，下降4.49%。社會保險基金支出完成16,449萬元，完成預算的46.78%，同比增支574萬元，增長3.62%。

（二）上半年預算執行的主要特點

1.稅收支撐作用明顯下滑。上半年，同口徑地方級稅收收入完成25,470萬元，同比增收583萬元，增長2.34%；但地方級稅收支撐作用下滑較為明顯，從上年同期的65.61%降至61.01%，下降了4.60個百分點。從上半年分稅種情況看：一是主體稅種完成11,743萬元，同比減收1,501萬元，下降11.33%，其中：增值稅同比減收1,445萬元，下降15.99%；企業所得稅同比減收401萬，下降44.21%。二是地方稅種完成13,727萬元，同比增收2,084萬元，增長17.90%，其中：土地增值稅同比增收1,462萬元，增長48.49%；耕地占用稅同比增收3,150萬元，增長741.18%；契稅同比減收2,946萬元，下降67.15%。主要是我縣通過對政府公建項目欠稅清理、盤活行政事業單位閑置資產等多項措施挖潛增收，努力增加地方稅種收入。

2.非稅拉動收入效果突現。上半年，非稅收入完成16,280萬元，同比增收3,233萬元，增長24.78%。從上半年分項目情況看：專項收入同比減收2,098萬元，下降48.90%，主要是因無土地出讓收入無法計提“兩金；國有資源(資產)有償使用收入同比增收4,757萬元，增長140.16%，主要是為降低稅收減少帶來的財政減收的壓力，我縣通過加大對行政事業單位房租、利息等非稅收入的排查力度，積極盤活閑置國有資產等方式，努力增加非稅收入。

3.“三?！焙兔裆С雒黠@加大。通過向上爭取轉移支付資金、地方政府債券資金，優化支出結構，壓減一般性支出，重點保障民生項目資金支出需求。上半年，全縣“三?！敝С鐾瓿?4,584萬元，占上半年一般公共預算支出的44.70%，同比增支535萬元，增長0.72%；民生領域支出完成140,481萬元，占上半年一般公共預算支出的84.19%，同比增支7,206萬元，增長5.41%。

4.向上爭取資金有較大增長。用好用活新時代支持革命老區振興發展“1+N+X”政策，認真研究省對縣轉移支付項目清單，發揮我縣中央蘇區核心區、革命老區等紅色品牌優勢，切實加強上下溝通聯系，爭取更多的項目資金支持。上半年，全縣共爭取上級各項補助資金170,451萬元，同比增加27,385萬元、增長19.15%，資金總量在全市縣區中排名靠前，有效提升了我縣公共財政的保障能力；共爭取地方政府新增債券資金37,913萬元，為我縣教育基礎設施、交通基礎設施和經濟開發區化工園建設提供了重要資金保障；共爭取再融資置換債券資金13,759萬元，有效緩解了我縣到期債務還本的資金壓力。

（三）下階段工作計劃

我縣支柱產業和重點稅源為煙葉、采礦業、建筑業、房地產業。今年以來經濟下行持續加大，疫情影響依舊存在，加上新的組合式稅費支持政策落地，財政增收難度極大，加上我縣經濟基礎薄弱，財政收支自給能力差,地方級收入不能滿足當年的基本支出，主要靠中央和省財政補助維持正常開支，而財政剛性支出持續加大，財政收支矛盾越來越突出，收支平衡難度大。下階段，要著重做好以下工作：

1.充分挖掘財政增收潛力。一是加強稅源培植。不折不扣落實好減稅降費等各項惠企政策，持續激發市場主體活力，促進企業轉型升級，努力涵養壯大現有稅源基礎，促進財政收入穩定增長；優化支出結構，統籌整合專項資金和債券資金，重點支持高稅性企業發展，培育經濟新增長點，不斷夯實財源基礎；推進華僑經濟開發區、化工園等基礎設施建設，提升招商引資項目入園承載能力，增強縣域工業經濟發展后勁。二是強化稅收征管。做好重點稅源監控調度和征管工作，依法組織稅收收入，努力挖潛增收；強化稅收征管，加強稅費清繳力度，嚴堵稅費漏洞；積極盤活閑置國有資產，對具備處置條件的資源加大處置力度，確保國有資產保值增值；三是加快土地出讓。加快城南組團地塊等存量地收儲，推進東擴新區G地塊（名遠路小區）、長垅小區等地塊收儲工作，做大土地收儲存量。有計劃地推進汽車檢測線地塊、城南組團A、B地塊、東擴新區G地塊等商住用地土地掛牌出讓，有效增加土地出讓收入。抓實新增耕地工作。利用好“三調”成果，用活用好高標準農田建設、災毀耕地復墾和未利用地開發、舊村復墾挖潛等政策，實現2022年新增耕地開發總量新的增長。

2.全力保障民生領域投入。一是厲行節約控支出。堅持政府帶頭過“緊日子”，精打細算、厲行節約，繼續深化節約型機關建設，嚴格控制黨政機關辦公用房租賃修繕經費。從緊有序安排各項支出，堅持非急需非剛性支出能壓則壓，可減則減，確保更多的資金投入當民生領域中去。二是確實兜牢“三保”底線。嚴格執行人大批準的預算，嚴控預算追加事項，堅持盡力而為、量力而行原則，強化預算約束，優化支出結構，堅持把“三?！敝?/font>出放在首位，優先保障“三保”支出。三是持續加大民生投入。扎實推進鄉村振興戰略，加大財政資金向“三農”傾斜力度，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接；積極做好重點人群就業工作，發展公平優質的教育，推動科技文化事業繁榮發展，穩步提高社會保障水平，大力支持污染防治，全力保障好困難群眾基本生活等項目，不斷提升人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。