關于2020年寧化縣財政收支決算（草案）和2021年上半年財政預算執行情況的報告
關于2020年寧化縣財政收支決算（草案）和2021年上半年財政預算執行情況的報告
（2021年7月23日在寧化縣第十七屆人大常委會第四十四次會議上）
寧化縣財政局局長 王克延
主任、副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，向本次常委會報告2020年財政收支決算（草案）和2021年上半年財政預算執行情況，請予審議。
一、2020年全縣財政收支決算
2020年，在縣委的正確領導和各部門的共同努力下，全縣財政工作認真實施積極有為的財政政策，積極落實減稅降費各項措施，扎實推進增收節支工作，切實兜牢“三?！钡拙€，順利完成全年各項工作任務，全縣財政收支平穩運行。
（一）一般公共預算收支決算
1.收入
（1）全縣地方級一般公共預算收入完成67,315萬元，占調整預算數67,141萬元的100.26%，增收174萬元，增長0.26%，加上劃中央收入23,913萬元，一般公共預算總收入91,228萬元，占調整預算數91,086萬元的100.16%，減收5,048萬元，下降5.24%。
（2）上級補助收入190,519萬元，其中：返還性收入6,186萬元、一般性轉移支付收入160,466萬元、專項轉移支付收入23,867萬元。
（3）上年結余12,054萬元，其中：一般公共預算上年結余10,457萬元、待償債置換一般債券上年結余1,597萬元。
（4）調入資金54,561萬元,其中：從政府性基金預算調入45,628萬元、從國有資本經營預算調入12萬元、從其他資金調入8,921萬元。
（5）動用預算穩定調節基金9500萬元。
（6）地方政府一般債務轉貸收入38,945萬元，其中: 地方政府一般債券轉貸收入38,815萬元、地方政府向國際組織借款轉貸收入130萬元。
2.支出
（1）一般公共預算支出318,960萬元，占調整預算數317,014萬元的100.61%，增支3,385萬元，增長1.07%。
（2）上解上級支出3,433萬元，減支29萬元，下降0.84%。其中：體制上解1,461萬元、專項上解1,972萬元。
（3）調出資金33萬元。
（4）債務還本支出27,986萬元，為一般債券還本支出27,986萬元。
（5）補充預算穩定調節基金9,265萬元。
3.結余
一般公共預算收入總計372,894萬元，一般公共預算支出總計359,677萬元，收支相抵年終結余13,217萬元（其中：一般公共預算結余11,620萬元、待償債置換一般債券結余1,597萬元），全部結轉下年使用。
（二）政府性基金收支決算
１.收入
（1）政府性基金預算收入136,504萬元，占調整預算數131,219萬元的104.03%，增收17,278萬元，增長14.49%，其中：國有土地收益基金收入16萬元、國有土地使用權出讓收入133,652萬元、彩票公益金收入231萬元、城市基礎設施配套費收入1,896萬元、污水處理費收入709萬元。
（2）上級基金補助收入9,078萬元，其中：抗疫特別國債6,878萬元。
（3）上年結余1,887萬元。
（4）調入資金33萬元。
（5）地方政府專項債務轉貸收入30,445萬元。
2.支出
（1）政府性基金預算支出109,855萬元，占調整預算數109,667萬元的100.17%，增支22,477萬元，增長25.72%。
（2）債務還本支出15,890萬元，為專項債券還本支出15,890萬元。
（3）調出資金45,628萬元，占調整預算數45,265萬元的100.8%。
3.結余
政府性基金收入總計177,947萬元，政府性基金支出總計171,373萬元，收支相抵年終結余6,574萬元，全部結轉下年使用。
（三）國有資本經營收支決算
國有資本經營預算收入44萬元，占年初預算的100%，減支3萬元，下降6.38%。加上級補助收入6萬元，收入合計50萬元；國有資本經營預算支出32萬元，調出資金12萬元。收支相抵，年終結余6萬元。
（四）社會保險基金（縣級統籌部分）收支決算
1.收入
（1）社會保險基金收入38,255萬元，占年初預算33,749萬元的113.35%，增收8,658萬元，增長29.26%。其中：保險費收入13,670萬元、利息收入603萬元、財政補貼收入23,144萬元、委托投資收益442萬元、其他收入82萬元、轉移收入150萬元。
（2）上年結余21,777萬元。
2.支出
社會保險基金預算支出33,771萬元，占年初預算30,214萬元的111.77%，增支6,731萬元，增長24.89%。其中：社會保險待遇支出29,655萬元、其他支出44萬元、轉移支出4,072萬元。
3.結余
社會保險基金收入總計60,032萬元，社會保險基金支出總計33,771萬元，收支相抵滾存結余26,261萬元，全部結轉下年使用。
（五）決算變動事項說明
在十七屆人大五次會議上向代表們報告了2020年預算執行情況，由于當時決算事項還未結束，報告數為預計數，在決算編制期間一些數據發生了變化，主要有以下幾項：
1.一般公共預算收支變動情況
（1）收入。一般公共預算收入決算數67,315萬元，報告數67,141萬元，增加174萬元。上級補助收入決算數190,519萬元，報告數182,133萬元，增加8,386萬元。其中：一般性轉移支付收入決算數160,466萬元，報告數156,273萬元，增加4,193萬元；專項轉移支付收入決算數23,867萬元，報告數19,674萬元，增加4,193萬元。調入資金決算數54,561萬元，報告數45,277萬元，增加9,284萬元，主要是收回存量資金調入增加8,921萬元。動用預算穩定調節基金決算數9,500萬元，報告數18,372萬元，減少8,872萬元，主要原因是縣級財力安排的支出減少。地方政府一般債務轉貸收入決算數38,945萬元，報告數38,815萬元，增加130萬元。
（2）支出。一般公共預算支出決算數318,960萬元，報告數317,014萬元，增支1,946萬元，主要是報告期后省上下達的專項資金支出的增加。上解支出決算數3,433萬元，報告數3,462萬元，減少29萬元。調出資金決算數33萬元,主要是支出科目調整。補充預算穩定調節基金決算數9,265萬元，主要是收回存量資金調入預算穩定調節基金。
（3）結余。由于以上收支項目的變化引起年終結余的相應變化，全縣一般公共預算年終結余決算數13,217萬元，報告數13,733萬元，減少516萬元。
2.政府性基金預算收支變動情況
（1）收入。政府性基金收入決算數136,504萬元，報告數131,219萬元，增加5,285萬元，主要是國有土地使用權出讓收入增加。上級補助收入決算數9,078萬元，報告數9,343萬元，減少265萬元，主要是上級補助結算調減以及科目調整。調入資金決算數33萬元,主要是支出科目調整。
（2）支出。政府性基金支出決算數109,855萬元，報告數109,667萬元，增加188萬元；調出資金決算數45,628萬元，報告數45,265萬元，增加363萬元。
（3）結余。由于以上收支項目的變化等引起年終結余的相應變化，全縣政府性基金預算年終結余決算數6,574萬元，報告數2,072萬元，增加4,502萬元。
3.國有資本經營預算收支變動情況
（1）收入。國有資本經營預算收入決算數50萬元，報告數44萬元，增加6萬元，主要是增加上級補助收入6萬元。
（2）支出。國有資本經營預算支出決算數與報告數持平。
（3）結余。由于以上收支項目的變化等引起年終結余的相應變化，全縣國有資本經營預算年終結余決算數6萬元。
4.社會保險基金預算收支（縣級統籌部分）變動情況
（1）收入。社會保險基金收入決算數38,255萬元，報告數34,143萬元，增加4,112萬元。
（2）支出。社會保險基金支出決算數33,771萬元，報告數31,337萬元，增加2,434萬元。
（3）結余。由于以上收支項目的變化等引起滾存結余的相應變化，全縣社會保險基金預算滾存結余決算數26,261萬元，報告數24,583萬元，增加1,678萬元。
2020年，我縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞縣委的決策部署，積極應對新冠疫情和減稅降費造成的財政收支壓力，堅持開源節流強保障，精準施策促發展，多措并舉保民生，改革創新求突破，充分發揮財政職能作用，有效促進全縣經濟和社會各項事業發展。
一是財政增收節支成效明顯。我縣先后出臺做好財政增收節支管理“二十”條措施、做好財源培植促進財政增收“九條”措施，扎實推進我縣財源培植、財稅增收、支出管理等方面工作。全年實現地方級一般公共預算收入67,315萬元，增長0.26%（在“五比五曬”考評中，地方財政收入指標得98.08分,小組排名第2名；稅收增長點指標得分 18.59分，小組排名第3名）；一般公共預算支出完成318,960萬元，增長1.07%。稅收增長點企業稅收增收4,761萬元；壓減“一般性”支出年初預算12%，盤活存量資金11,605萬元。
二是向上爭取資金較大增長。深入研究財稅政策動向，把握政策機遇，聚焦中央新增投資領域和專項債券使用范圍，與相關單位密切配合，完善健全項目庫，積極向上爭取財政性扶持資金。全年共爭取上級財政轉移支付補助資金19.05億元，新增債券資金4.73億元，有效提升了我縣的財政保障能力，推動了社會各項事業發展。
三是民生保障水平持續提升。在全力壓一般、調結構、保重點及堅決兜住“三保”底線的基礎上，不斷加大教育、醫療衛生、社保等民生領域投入，提高群眾幸福感和獲得感，尤其是在疫情期間，加大社會保障體系、公共衛生體系和重大疫情防控體系的投入。全年民生支出完成263,344萬元，占一般公共預算支出的82.56%，占比持續保持在八成以上。
從2020年財政收支決算情況看，財政運行中仍存在一些困難和問題，主要有：財政三大財源支柱作用萎縮，財政增收壓力持續加大；財政收入增速仍受減稅降費等積極財政政策的持續影響；重點、剛性支出不斷增加，債務償還壓力持續加大，財政收支矛盾更加突出。面對這些困難和問題，我們將在今后的工作中努力加以解決，也懇請各位委員一如既往地給予指導和支持。
二、2021年上半年預算執行情況
2021年，國內經濟下行壓力猶存，經濟全面復蘇基礎還不牢固，財政預算安排的各項指標在執行過程中仍受到較大影響。面對壓力，我們知難而進，積極發揮財政職能作用，大力培植稅源、全力組織收入，加強財政資源統籌，同時大力優化支出結構，完善資金分配和使用機制，做到盡力而為、量力而行，全縣上半年預算執行情況整體較好，財政收支運行情況總體平穩。
（一）財政收支基本概況
1.一般公共預算收支情況。上半年，一般公共預算總收入完成54,047萬元，完成預算57.06%，增收12,852萬元，增長31.2%。其中：上劃中央收入完成16,147萬元，完成預算61.55%，增收4,053萬元，增長33.51%；地方級一般公共預算收入完成37,900萬元，完成預算55.34%，增收8,799萬元，增長30.24%。一般公共預算支出完成161,960萬元，完成預算53.07%，減支979萬元,下降0.6%。
2.政府性基金預算收支情況。上半年，政府性基金預算收入完成30,060萬元，完成預算18.66%，減收6,373萬元，下降17.49%；政府性基金預算支出完成51,076萬元，完成預算31.7%，增支7,233萬元，增長16.5%。
3.國有資本經營預算收支情況。上半年，縣級國有資本經營預算暫無收入。國有資本經營預算支出6萬元，主要是上年上級補助收入結轉支出6萬元。
4.社會保險基金（縣級統籌部分）預算收支情況。上半年，全縣社會保險基金預算收入完成26,511萬元，完成預算68.7%，增收4,054萬元，增長18.05%，其中：機關事業養老基金保險收入18,929萬元、城鄉居民基本養老保險基金收入7,582萬元。全縣社會保險基金預算支出完成15,875萬元，完成預算46.17%，增支1,144萬元，增長7.77%，其中：機關事業養老基金保險支出10,329萬元、城鄉居民基本養老保險基金支出5,546萬元。
（二）上半年預算執行的主要特點
1.財政收入方面
2021年1-6月，地方級一般公共預算收入完成37,900萬元，增收8,799萬元，增長30.24%，其中：稅收收入24,854萬元，增收4,861萬元，增長24.31%；非稅收入13,046萬元，增長3,938萬元，增長43.24%。但從稅性比來看，地方級稅收收入占地方一般公共預算收入比重僅為65.58%，下降3.12個百分點，收入總體質量較差。
（1）從地方級稅收稅種來看。主體稅種稅收支撐作用明顯增強。1-6月，“三大”主體稅種收入13,210萬元，占地方級稅收收入的53.15%，增收3,300萬元，增長33.3%。其中：國內增值稅、企業所得稅、個人所得稅分別增收1,915萬元、974萬元、411萬元，分別增長27.03%、41.84%、82.86%。
（2）從地方產業稅收來看。重要行業稅收對收入的拉動作用明顯加大，采礦業、制造業、建筑業、房地產業、公共管理和社會保障及社會組織等5大行業稅收合計19,872萬元，占地方級稅收收入的79.95%，增收4,430萬元，增長28.68%。但從三個產業的稅收貢獻率來看，1-6月，一、二、三產稅收貢獻率分別為0.27：41.35：58.38，與上年同期相比，“二產”稅收貢獻率上升4.32個百分點，增幅較大的產業主要有：采礦業上升1.45個百分點、制造業上升2.8個百分點；而“三產”稅收貢獻率下降4.55個百分點，降幅較大的產業主要有：批發和零售業下降1.87個百分點、房地產業下降3.55個百分點、租賃和商務服務業下降3.73個百分點。
2.財政支出方面
2021年1-6月，全縣一般公共預算支出161,960萬元，減支979萬元,下降0.6%，主要是新增地方一般債券支出的減少。截至6月，民生支出133,275萬元，其中：涉及教育、醫療衛生、社會保障、文化及住房保障事關群眾切身利益的五項基本民生支出87,030萬元，增長8.87%。
（三）下階段工作計劃
為貫徹落實好中央、省、市切實加強地方財政“三?！惫ぷ?，兜牢“三保”底線的要求。下階段，要進一步加大財源培植力度，大力組織收入，積極向上爭取項目、資金扶持，扎實做好財政增收工作；強化資金支出管理，加強資金績效監管，著力提升資金使用效益，確保完成財政工作各項預期目標。主要工作計劃如下：
1.大力培植財源體系。推進財源體系建設。繼續落實“一企一策”等相關產業優惠政策，在加快企業轉型升級、落實重點項目、優化企業服務等方面予以支持；加快推進白色家電產業園、河龍貢米產業園等產業化項目建設，完善華僑經濟開發區基礎設施建設，增強縣域經濟發展后勁；使用好中小企業、工業財政獎勵性資金，及時兌現各項優惠政策，充分發揮財政性資金的扶持引導作用。
2.加大收入組織力度。強化部門對收入齊抓共管的主體意識和責任意識，大力組織收入入庫，彌補財力性轉移支付減收的資金缺口；加快推進土地出讓工作，用好用活增減掛鉤、耕地占補平衡政策，爭取完成國有土地使用權出讓收入年初計劃；定期開展財政資金結余結轉清理工作，重點清理各領域沉淀部門（單位）的財政資金，收回各類結余結轉資金由財政統籌使用，重點保障社會民生和重點項目支出。
3.積極向上爭取資金。摒除項目資金“等、靠”縣本級財政資金安排的思想，切實增強“要”的意識，積極向上爭取項目資金扶持，切實減輕縣本級財政資金壓力。目前，省直相關部門已公布對市（縣）補助項目資金清單，中央和省級財政補助金額高達146億元，全縣各級、各部門（單位）要認真對照省直部門公開的項目清單，結合自身實際情況，認真做好項目謀劃，加強溝通對接，積極爭取省、市更多的項目資金支持；同時，切實做好債券項目的前期工作，爭取更多的項目獲取專項債券資金，有效緩解項目資金造成的縣本級財政收支矛盾。
4.強化理財用財意識。牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，嚴格控制公務接待、會議培訓和差旅費等支出，并將過“緊日子”思想貫穿于項目建設中。嚴控追加預算，尤其是工作經費追加，除應急救災、疫情防控支出外，其余需追加的經費原則上在部門結余結轉資金、年初預算專項中調劑安排；嚴把資金支出關口，強化財政資金事前、事中、事后監管，加強對資金分配、撥付和使用等環節實行全流程審核，確保資金使用規范；全面實施預算績效管理，提高資金使用效益，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。
5.妥善安排項目建設。鑒于今年財政收支平衡面臨巨大的壓力，在財力極為有限的情況下，從嚴控制財政資金支出項目?？h直各部門要按輕重緩急的原則，適度合理安排新增建設項目，對應急重點項目和民生項目以及鄉村振興項目優先予以保障；對不具備實施條件、項目進展緩慢以及本年度預計難以支出的項目，原則上不作安排。從嚴控制一般性、零星或新增的項目建設支出。
主任、各位副主任、各位委員，我們將在縣委的正確領導下，認真貫徹落實十七屆人大五次會議的有關決議，自覺接受人大監督，采取更加有力的措施，努力完成全年各項任務，為推動寧化高質量發展超越作出積極貢獻！
附件：1.2020年度寧化縣財政決算公開表
2. 2020年度寧化縣本級政府決算相關重要事項說明
3. 2020年度寧化縣本級“三公”經費公共財政撥款支出決算情況說明
4. 2020年度寧化縣本級“三公”經費公共財政撥款支出決算情況表
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